✒️SAP FI / La valoración de moneda extranjera Por Jesus Chuco Torres
SAP FI La valoración de moneda extranjera
2. VALORACION DE MONEDA EXTRANJERA
2.1. INTRODUCCION
Existen caso en que se tienen que contabilizar comprobantes en moneda extranjera, al momento de su contabilización se registran a un tipo de cambio específico, por lo tanto, al cierre deberán valuarse al tipo de cambio correspondiente a ese momento.
El programa de valoración de moneda extranjera, forma parte de las tareas de cierre que se realizan antes de emitir un balance, lo cual incluye las siguientes cuentas.:
 Cuentas de balance en moneda extranjera, por ejemplo, Cuenta bancaria en Euros
 Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor o cualquier otra contab. En moneda extranjera.
2.2. VALORACION DE SALDOS Y VALORACION DE PARTIDAS INDIVIDUALES (asientos)
Existen 2 formas de valuar una partida individual:
 Con reversión, significa que la partida abierta se valuará al tipo de cambio de cierre, pero al día siguiente se reversará el asiento dejando el importe original, recién al momento que se compense una partida se calculará la diferencia de tipo de cambio existente entre el momento de pago y el momento origen.
Los ajustes que se realicen a la cuenta nunca se imputarán en la cuenta de la partida abierta, sino que el sistema utilizará una cuenta de corrección de balance para ajustar las diferencias por valoración.
 Sin reversión, las partidas abiertas que se valúen a la fecha de cierre guardarán el nuevo valor, por lo tanto, al momento de la compensación, la diferencia por tipo de cambio de calculará entre el momento de pago y la última fecha de cierre.
 Valuación de saldos, para la valuación de saldos, el sistema comparará el saldo en moneda extranjera actualizando al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los mov. Históricos de la cuenta.
La diferencia será el valor del ajuste, estos ajustes sobre saldos si se contabilizan en una cuenta de mayor sobre la cual se están ajustando.
2.3. ACTUALIZACION DE TIPOS DE CAMBIO
 Tipo de cambio, relación entre 2 monedas
 Tipo de cotización, pueden existir diferentes tipos de cambio para una misma relación de monedas, a estas se les llamara tipos de cotización (Por ejem. TC comprado, TC vendedor, Oficial
Transaccion: S_BCE_68000174 - Actualización de los tipos de cambio entre diferentes monedas.
Para ello se deben completar los siguientes campos:
 Tipo de cotización, especificar cual es el tipo de cambio que estamos ingresando a la tabla.(B: vendedor, G:comprador y M: promedio)
 Válido desde, validar la fecha dónde será valido el TC, si la tabla no se actualiza, se actualizará con la fecha última ingresada.
 Moneda Origen /Moneda Destino, ingresar las 2 monedas que hacen la relación.
 Tipo de cambio, el valor de relación entre las 2 monedas.
2.4. PROGRAMA VALORACION MONEDA EXTRANJERA
SAP posee un programa que realiza los ajustes a las partidas ingresadas en moneda extranjera.
Transaccion: FAGL_FC_VAL – Programa para realizar ajustes a partidas en ME.
 Selecciones generales, donde se define los datos de sociedad, fecha de valoración y como lo valoraremos a través del área de valoración por ejemplo los activos se valúan al TC comprador los pasivos al TC vendedor.
 Datos de contabilización, mientras no se genere el tilde de generar contabilizaciones se ejecutará en modo test incluso modificar las áreas de valoración o los TC para analizar efectos de TC. Al contabilizar se debe asignar un nombre de juego datos BI el cual se deberá procesar después.
Solo se valora 1 vez un mismo periodo y para las cuentas de valoración, si se quiere anular se completará los campos de anular valoración y motivo de anulación.
 Determinación de partidas abiertas, se selecciona las cuentas a valorar, podrá ser cuentas de mayor o cuentas de deudores o acreedores.
Además se puede filtrar aun mas las cuentas ques e desean valorar, como cuentas asociadas, moneda, y número de documento.
 Determinación de saldos a valorar, para cuentas individuales o cuentas que se lleven por saldo, es decir todas aquellas cuentas que no sean de partidas abiertas, dentro de ellas tenemos cuentas patrimoniales o cuentas de resultado.
El tilde valorar solo saldo manual, implica que el sistema solo revisará las cuentas que se hayan imputado en moneda extranjera en el periodo que se está valorando y no tomara saldos de todo el ejercicio.
Si marcamos el tilde valorar P&G estaremos valorando solo las cuentas de resultados.
 Reporte de salida, luego de ejecutar el programa, el sistema indica las cuetnas valoradas, mostrará los documentos, saldos en moneda extranjera, saldos en moneda local con el que se contabilizó originalmente y nos mostrará el TC de origen, el TC cierre y la diferencia que se contabilizará para la valoración., adicional meustra lso asientos que se ejuctarán.
2.5. DETERMINACION DE CUENTAS Y CUENTAS DE AJUSTES
Para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar las cuentas de contrapartida y las cuentas de corrección de balance (cuenta donde se contabilizará los ajustes).
Siempre se debe escoger al menos una cuenta de resultado para contabilizar los ajustes, por ejemplo las cuentas de pérdidas o ganancias por TC.
Si nos encontramos en el programa de valoración y se procede con las contabilizaciones, se podrá visualizar todas las contabilizaciones que genera el sistema
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Sobre el autor
Publicación académica de Jesus Teobaldo Chuco Torres, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Expert
Jesus Teobaldo Chuco Torres
Profesión: Ingeniero Industrial - Peru - Legajo: KG86F
✒️Autor de: 127 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor SAP CO Nivel Inicial
- Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Ingeniero industrial, con experiencia en el campo financiero, proyectos y costos asumiendo actualmente el puesto de analista de costos en arca continental.
Certificación Académica de Jesus Chuco
