Lección 2: La Valoración de Moneda Extranjera En esta lección, se enseña cómo valorar las partidas en moneda extranjera que se han registrado en el sistema SAP. Esto es importante para ajustar los valores cuando una empresa maneja transacciones en monedas que no son su moneda local. Este proceso de valoración se realiza al tipo de cambio de cierre (el valor de la moneda en la fecha de cierre del ejercicio contable). ¿Por qué se hace la valoración de moneda extranjera? En el mundo de los negocios, las empresas no solo realizan transacciones en su moneda local. A veces, compran o venden productos, o realizan pagos y cobros en moneda extranjera (por ejemplo, dólares, euros, etc.). Al final de cada periodo contable, es necesario ajustar el valor de estas partidas para que reflejen su valor correcto en la moneda local, basado en el tipo de cambio vigente en ese momento. Tipos de Valoración: Valoración con reversión: Cuando se utiliza este método, el ajuste de tipo de cambio se realiza al final del periodo (tipo de cambio de cierre), pero luego se revierte automáticamente al inicio del nuevo periodo. Esto significa que el sistema ajusta las diferencias de cambio, pero no mantiene ese ajuste permanentemente, lo que facilita el seguimiento de las diferencias a medida que se compensen las partidas. Ejemplo: Si registramos una deuda en dólares con un tipo de cambio de 3 soles por dólar, y al final del mes el tipo de cambio cambia a 3.1 soles por dólar, SAP ajusta la deuda, pero al inicio del mes siguiente revierte el ajuste. Valoración sin reversión: En este caso, el ajuste de tipo de cambio se mantiene en el sistema sin revertirse, lo que significa que las partidas abiertas tienen el valor actualizado según el tipo de cambio del cierre del ejercicio. Ejemplo: Si al final del mes la deuda de dólares se ajusta con el tipo de cambio de cierre, ese ajuste se mantiene y se calcula la diferencia cuando se haga el pago real. ¿Qué cuentas se valoran? Cuentas de balance en moneda extranjera: Estas son cuentas de mayor que están en moneda extranjera. Por ejemplo, si una empresa tiene una cuenta bancaria en euros o dólares, es necesario valorar esas cuentas. Partidas abiertas: Estas son las facturas de proveedores y clientes que están denominadas en moneda extranjera. Al final del periodo, estas partidas se valoran de acuerdo con el tipo de cambio de cierre. Proceso de valoración: Se ejecuta el programa de valoración en SAP, que ajusta los valores de todas las cuentas y partidas abiertas en moneda extranjera. Este programa utiliza los tipos de cambio actualizados para calcular la diferencia entre el valor registrado y el valor ajustado según el tipo de cambio de cierre. Transacción SAP: FAGL_FC_VAL Esta transacción se utiliza para ejecutar el proceso de valoración de moneda extranjera. Antes de ejecutar el programa, debes asegurarte de que los tipos de cambio estén correctamente actualizados en el sistema.