✒️SAP FI / La valoración de moneda extranjera Por Rodrigo Alvarado Juarez
SAP FI La valoración de moneda extranjera
Valoracion de moneda extranjera
El programa de valoracion de moneda extranjera forma parte de las tareas de cierre que se realizan antes de emitir un balance. Incluye estas cuentas:
- Cuentas de balance en moneda extranjera (cuentas de mayor en moneda distinta a la local)
- Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizadas en moneda extranjera
Hay dos formas de valuar una partida individual:
- Con reversion: Las partidas abiertas se valuaran al tipo de cambio del cierre. Al siguiente dia se reversara el asiento dejando el importe original; tan pronto se compense la partida se calculara la diferencia de cambio entre el momento de pago y momento de origen.
Los ajustes realizados no se imputan en la cuenta de la partida abierta; se usa una cuenta de correccion de balance para ajustar
- Sin reversion: Las partidas abiertas que se valuen a fecha de cierre guardaran el nuevo valor; al compensarlas, la diferencia por tipo de cambio se calculara entre el momento de pago y la ultima fecha de cierre
Valuacion de saldos: Se compara el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos historicos. La diferencia sera el valor del ajuste. Los ajustes sobre saldos si se contabilizan en las cuentas de mayor. Los ajustes que se llevan por saldo (no en partidas abiertas) nunca se reversan
Actualizaciones de tipo de cambioEl tipo de cambio es el valor entre dos monedas
El tipo de cotizacion se refiere a los distintos tipos de cotizacion para una misma relacion de moneda. Por ejemplo cambio comprador, vendedor y oficial.
Antes de ejecutar el programa de valoracion, hay que actualizar los tipos de cambios a traves de >Finanzas >Gestion financiera >Libro mayor >Entorno >Operaciones actuals >Introducir tipos de cambios (Transaccion S_BCE_68000174)
Debemos completar estos campos:
- Tipo de cotizacion; Especificar cual es el tipo de cambio que estamos ingresando
- Valido desde: Indica la fecha desde la cual es valido el tipo de cambio. Si no se actualiaz diariamente, sera valido el tipo de cambio mas nuevo
- Moneda origen / Moneda destino: Las dos monedas que forman la relacion del tipo de cambio
- Tipo de cambio: El valor de la relacion entre monedas
>Finanzas >Gestion financiera >Libro mayor >Entorno >Operaciones periodicas >cierre >Valorar >Valoracion en moneda extranjra (nueva) (Transaccion fagl_fc_val). En la pantalla de seleccion encontramos varias partes:
- Selecciones generales: Definiremos datos de sociedad, fecha de valoracion y como valoraremos (area de valoracion)
El area de valoracion sirve para definir como valuar las partidas; Util si se requiere una valoracion especifica para un area particular, por diferencias en las practicas contables o por necesidades de presentacion de informes. Por ejemplo los activos se valuan al tipo de cambio del comprador y los pasivos al del vendendor. En el area de valoracion se define la clase de documento para registrar
- Datos de contabilizacion: Se puede correr en modo test al NO tildar "generar contabilzaciones". Al contabilizar, se genera un juego de datos que posteriormente se procesara. Para identificar ese juego de datos se puede poner especificar en "nombre del juego de datos BI" (Si no lo especificamos, se asignara uno automaticamente). La valoracion en modo real se puede ejecutar una vez para un mismo periodo y para las cuentas valoradas. Si se desea corregir, antes de volver a ejecutar se debera anular la valoracion a traves de los campos "anular valoracion" y "motivo de anulacion"
- Determinacion de partidas abiertas: Se podran seleccionar las cuentas a valorar; Pueden ser cuentas de mayor, deudores y/o acreedores. Generalmente NO se pueden valorar en la misma ejecucion las cuentas de deudores y acreedores. Usualmente los deudores se valoran con tipo de cambio comrpador y acreedores con tipo de cambio vendedor. Podemos usar delimitaciones adicionales para restringir la seleccion de partidas (Cuenta asociada, moneda, numero de documento)
La valoracion de saldos se usa en cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo, o sea todas las cuentas NO abiertas. como las patrimoniales o de resultados. Si tildamos PyG se valoran solo las cuentas de resultados. El tilde "valorar solo saldo mensual", hace que solo se revisen cuenta que se hayan imputado en momneja extranjera en el partido valorado sin tomar en cuenta el saldo del ejercicio.
Luego de ejecutar el programa, obtendremos un reporte que indica que partidas se utilizaron para la valoracion. Ek sistema muestra los documentos, saldo en moneda extranjera, saldo en momneda local contabilizado originalmente y nos muestra el tipo de cambio de origen, de cierre y la diferencia.
El programa muestra un log de errores si es que se ha detectado alguno; Muestra tambien los asientos que se registraran.
Determinacion de cuentas y cuentas de ajustesCualquier ajuste que determine SAP se debe contabilizar en el sistema.
Por cada cuenta contable que se vaya a ajustar, debemos determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de correccion de balance (Es la cuenta que se usa para contabilizar ajustes cuando la cuenta a valorar es de partidas abiertas o cuenta asociada).
Para cada cuenta de mayor debemos determinar en que cuentas se contabilizaran los documentos de ajustes por valoracion de moneda extranjera. Si alguna cuenta no se ha defenido en la parametrizacion, el sistema nosmosrara los errores de ejecucion.
Siempre se debe elegir al menos una cuenta de resultado para contabilizar los ajustes. El sistema nos permite determinar una cuenta de resultado segun el resultado sea positivo o negativo. Por ejemplo Perdida / Ganancia por diferencias de tipo de cambio
En el programa de valoracion veremos las contabiliazciones que generara el sistema (A traves del boton "contabilizacion")
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Sobre el autor
Publicación académica de Rodrigo Sebastian Alvarado Juarez, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Senior
Rodrigo Sebastian Alvarado Juarez
Profesión: Lic. Administracion Financiera - Mexico - Legajo: SN36G
✒️Autor de: 56 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
