✒️SAP FI / La valoración de moneda extranjera Por Gloria González Flores

TEMA 2

VALORACION EN MOEDA EXTRANJERA

Respecto de los comprobantes en moneda extranjera, deben valuarse al tipo de cambio del momento del cierre.

Existe un programa de valoración de moneda extranjera que forma parte de las tareas del cierre que se realizan antes de emitir balance.

CUENTAS QUE INCLUYE LA VALORACION

CUENTAS DE BALANCE EN MONEDA EXTRANJERA

Por ejemplo cuentas de bancos en Euros, etc.

PARTIDAS ABIERTAS DE DEUDORES, ACREEDORES, CUENTAS DE MAYOR

Contabilizadas en moneda extranjera.

VALORACION DE SADOS Y VALORACION DE PARTIDAS INDIVIDUALES (ASIENTOS)

FORMAS DE VALUAR UNA PARTIDA INDIVIDUAL

1. Con reversión

Las PAs se valúan al tipo de cambio del cierre pero al día siguiente se reversan dejando el asiento con el importe original.

Al momento que se compense se calculará la diferencia entre los tipos de cambio entre el momento de pago y el momento de origen.

Los ajustes no se imputarán en la cuenta de partida abierta sino que el sistema utiliza una cuenta de corrección de balance para ajustar las diferencias por la valoración.

2. SIN REVERSION.

Las facturas se valúan al momento de cierre, guardan ese valor y al momento de la compensación, la diferencia por tipo de cambio se calculará entre el momento de pago y la última fecha de cierre.

VALUACION DE SALDOS

El sistema compara el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos históricos de la cuenta.

DIFERENCIA = VALOR DEL AJUSTE

AJUSTES SOBRE SALDOS- Si se contabilizan en las cuentas de mayor sobre las cuales se está ajustando.

Los ajustes realizados en cuentas que no son partidas abiertas, que se llevan por saldo, NUNCA SE REVERSAN.

3- ACTUALIZACION DE TIPOS DE CAMBIO

FINANZAS-GESTION FINANCIERA-LIBRO MAYOR-ENTORNO-OPERACIONES ACTUALES-INTRODUCIR TIPOS DE CAMBIO

TRANSACCION S_BCE_68000174

TIPO DE CAMBIO. Es el valor o la relación de valor entre dos monedas.

TIPOS DE COTIZACION Distintos tipos de cambio que existen en relación con una misma moneda.

CAMPOS QUE SE DEBEN LLENAR PARA ACTUALIZAR LOS TIPOS DE CAMBIO

TIPO DE COTIZACION Tipo de cambio que se ingresa en la tabla

VALIDO DESDE fecha desde la cual es válido el tipo de cambio ingresado. Si la tabla no se actualiza diariamente, será válido el de la última fecha más nueva.

MONEDA ORIGEN/MONEDA DESTINO Se deben ingresar ambas monedas para formar la relación del tipo de cambio.

TIPO DE CAMBIO El valor de la relación entre las dos monedas

EXISTEN TIPOS DE CAMBIO DIRECTOS O INDIRECTOS se verán después

4- PROGRAMA VALORACION MONEDA EXTRANJERA

FINANZAS-GESTION FINANCIERA-LIBRO MAYOR- OPERACIONES PERIODICAS-CIERRE-VALORAR-VALORACION EN MONEDA EXTRANJERA (NUEVA)

TRANSACCION S_BCE_68000174

Se usa para realizar ajustes a las partidas ingresadas en moneda extranjera.

Se pueden realizar correcciones de acuerdo a las normas de valuación que utilicen las empresas.

Es un programa que agiliza las contabilizaciones de cierre referidos a la valuación de partidas registradas en moneda extranjera. Un tema es importante recalcar es que los asientos solo se registran en moneda local.

El importe de la moneda extranjera se mantiene con sus valores originales.

PARTES DE LA PANTALLA DE SELECCIÓN:

SELECCIONES GENERALES

Se definirán

- Datos de la sociedad

- Fecha clave de la valoración

- Área de valoración (Cómo valoraremos) Tiene por cada clave un catálogo con texto explicativo

AREA DE VALORACION

Sirve para definir de que manera queremos valuar las partidas, por ejemplo:

Los activos se valúan a tipo de cambio comprador y los pasivos a tipo de cambio vendedor.

DATOS DE CONTABILIZACION

El programa se puede correr en modo test para verificar que no haya errores. Se puede correr muchas veces hasta que quede bien, se pueden modificar tipos de cambio o área de valoración para ver el impacto en la contabilidad o hacer las pruebas que se desee.

Cuando se tiene ya el documento final, se marca el TILDE “GENERAR CONTABILIZACIONES” cuando, a partir de ese momento se comienza a contabilizar.

En el campo “NOMBRE DEL JUEGO DATOS BI” se puede guardar el documento con un nombre especial, si no se pone ese nombre, el sistema lo asigna en forma automática.

La valoración en modo real se puede ejecutar una vez para un mismo período y para las cuentas valoradas.

Si se debe corregir, antes de una nueva ejecución, se debe anular la valoración.

ANULAR LA VALORACION Y LOS DOCUMENTOS GENERADOS

Se deben marcar los campos “Anular valoración” y “Motivo de anulación”

DETERMINACION DE PARTIDAS ABIERTAS

En la solapa de PAs se podrán seleccionar las cuentas que se deban valorar.

Se pueden seleccionar las cuentas de mayor y cuentas de deudores y acreedores.

VALORACION DE LAS CUENTAS DE DEUDORES Y ACREEDORES

Generalmente las cuentas de DEUDORES Se valoran con el tipo de cambio COMPRADOR

Las cuentas de ACREEDORES Se valoran con el tipo de cambio VENDEDOR

Además del TIPO DE PARTIDAS o RANGO DE CUENTAS SELECCIONADAS HAY

DELIMITACIONES OPCIONALES

Sirven para restringir la selección de partidas que realizará el programa para valorar.

Podemos utilizar: CUENTA ASOCIADA, MONEDA Y NUMERO DE DOCUMENTO.

DETERMINACION DE SALDOS A VALORAR

La valoración de saldos se utiliza en cuentas de Partidas individuales o que se lleven por saldos.

Es decir AQUELLAS CUENTAS QUE NO SEAN PARTIDAS ABIERTAS

Tipos de partidas individuales o que se lleven por saldo:

A) CUENTAS PATRIMONIALES

B) CUENTAS DE RESULTADO

TILDE VALORAR PyG SE VALORAN SOLO CUENTAS DE RESULTADOS

VALORAR SOLO SALDO MENSUAL

Implica que el sistema solo revisará las cuentas que se hayan imputado en moneda extranjera en el período valorado, no tomará el saldo de todo el ejercicio.

Luego de ejecutar el programa veremos

REPORTE DE PARRTIDAS CONSIDERADAS PARA LA VALORACION EN MONEDA EXTRANJERA

Contiene

Ø Documentos

Ø Saldo en moneda extranjera

Ø Saldo en moneda local con que se contabilizó originalmente

Ø Tipo de cambio origen

Ø Tipo de cambio al cierre

Ø Diferencia que se contabilizará por la valoración.

5. DETERMINACION DE CUENTAS Y CUENTAS DE AJUSTES

Se deberán contabilizar en SAP todos los ajustes, para ello existe una configuración donde se almacenan las cuentas de contrapartida.

Para cada cuenta contable que se desee ajustar se deben determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de corrección de balance.

CORRECCION DE BALANCE

Es la cuenta que se utilizará para contabilizar los ajustes, cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada.

Para cada cuenta de mayor hay que determinar en que cuentas se contabilizarán los ajustes por valoración de moneda extranjera. Todas estas cuentas se deben definir en el CUSTOMIZING o si no, marcará errores en la ejecución del programa.

Se debe elegir como mínimo UNA CUENTA DE RESULTADOS para contabilizar los ajustes.

El sistema permite determinar una cuenta de resultado dependiendo de si el ajuste genera un resultado positivo o uno negativo. Por ejemplo pérdida o ganancia por diferencia en tipo de cambio.

CONTABILIZACIONES

Estando en el programa de valoración, si se elige este botón, se pueden ver las contabilizaciones que genera el sistem.

Si es con reversión veremos ambos asientos, el que se realiza el último día del mes y la reversión que se realizará el primer día del mes siguiente.