✒️SAP FI / La valoración de moneda extranjera Por Robertto Mejia Jara
SAP FI La valoración de moneda extranjera
VALORACIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
Introducción:
Como en muchas ocasiones se ingresan documentos y registros en monedas extranjeras (cualquiera que no sea la moneda local), estas se registran a un tipo de cambio específico, y al cierre se deberá ajustar el tipo de cambio al que corresponde en ese momento.
Esta valoración de moneda extranjera es parte de las tareas de cierre que se deben realizar antes de emitir el balance. Incluye las siguientes cuentas:
- Cuentas de balance en moneda extranjera (como cuentas bancarias en euros por ejemplo)
- Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, que tengan contabilizaciones en moneda extranjera.
Valoración de Saldos y Valoración de partidas individuales (asientos):
Existen 2 formas de valuar las partidas individuales:
- Con reversión: Esto significa que las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio cierre, pero al día siguiente se reversará el asiento, dejando los importes originales. Los ajustes que se realicen no se registrarán en las cuenta de partidas abiertas, sino que se imputarán en una cuenta de corrección de balance para ingresar estos ajustes de valoración.
- Sin Reversión: Las partidas abiertas que se valúen a la fecha de cierre guardarán el nuevo valor. En este caso, al compensar las partidas, el ajuste por tipo de cambio no será contra la fecha de origen, sino contra la fecha de cierre.
- Valuación de Saldos: Para la valuación de saldos, el sistema comparará el saldo en moneda extranjera al tipo de cambio cierre contra el importe en moneda local originado por estas partidas. La diferencia será el valor de ajuste y se contabilizará en las cuentas de mayor que se estén ajustando.
Actualización de Tipos de Cambio:
Tipo de Cambio: Es la relación de valor entre dos monedas.
Tipos de Cotización: Distintos tipos de cambio para una misma relación de valor entre monedas (por ej. Tipo de Cambio Venta, Compra, Oficial, etc.)
Antes de ejecutar el programa de valoración es fundamental actualizar los tipos de cambio entre las distintas monedas.
Transacción: S_BCE_68000174
Finanzas > Gestión Financiera > Libro Mayor > Entorno > Operaciones Actuales > Introducir Tipos de Cambio (S_BCE_68000174)
Se deberán completar los siguientes campos:
- Tipo de Cotización: Se debe especificar cual tipo de cambio ingresaremos.
- Válido desde: Fecha desde la cual es válido el tipo de cambio. Si no se actualiza a diario, el sistema toma el tipo de cambio con la fecha más nueva.
- Moneda Origen / Moneda Destino: Las dos monedas que conforman la relación de tipo de cambio.
- Tipo de Cambio: El valor de la relación entre ambas monedas.
Programa Valoración Moneda Extranjera:
Esta transacción permite realizar las distintas correcciones de acuerdo con las normas de valuación que usen las empresas.
Transacción: FAGL_FC_VAL
Finanzas > Gestión Financiera > Libro Mayor > Operaciones Periódicas > Cierre > Valorar > Valoración en Moneda Extranjera (nueva) (FAGL_FC_VAL)
La pantalla de selección consta de las partes:
- Selecciones Generales: Primero se completan los datos de sociedad, fecha de valoración y como valoraremos (área de valoración)
- Datos de Contabilización: El programa se puede correr tantas veces sea necesario en modo teste para asegurarnos de que no hayan errores. Luego se debe marcar el check de “Generar Contabilizaciones” .
Cuando se decida contabilizar el sistema generará un juego de datos que se deberá procesar posteriormente. A este juego se le puede especificar un nombre en el campo “Nombre de Juego de Datos BI”.
La valoración en modo real solo se puede ejecutar una vez. Si se quisiera corregir, se debe anular primero la valoración realizada marcando el check de “Anular Valoración” en indicando el motivo de anulación, y luego ingresar la nueva.
- Determinación de Partidas Abiertas: En esta pestaña se podrán seleccionar las cuentas que se deben valorar (Cuentas de Mayor, Deudores o Acreedores).
Generalmente las cuentas de deudor y acreedor no debería procesarse en la misma ejecución porque una usa el tipo de cambio compra y el otro venta.
Además del tipo de partidas o del rango de cuentas, se puede delimitar la selección de partidas que usará el programa para la valoración usando la cuenta asociada, Nro. de Documento o moneda.
Determinación de Saldos a Valorar:
La valoración de saldos se usa para todas aquellas cuentas que no manejen partidas abiertas. Dentro de este tipo de cuentas tenemos cuentas patrimoniales o cuentas de resultados. Si marcamos el check de “Valorar Cuentas PyG” estaremos valorando sólo las cuentas de resultados.
Si se marca el check de “Valorar sólo saldo mensual” el sistema solo revisará las cuentas que se hayan imputado en el periodo que se está valorando.
Luego de ejecutar el programa, veremos un reporte con el detalle de las cuentas consideradas para la valoración. El sistema mostrará los documentos indicando el tipo de cambio original, el de cierre, sus respectivos importes y el importe por el ajuste que se contabilizará.
Determinación de Cuentas:
Para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar la cuenta de contrapartida y la cuenta de Corrección de Balance (cuenta para contabilizar ajustes, cuando la cuenta se trata de partidas abiertas o una partida asociada).
Para cada cuenta de mayor se debe determinar en qué cuentas se contabilizarán los documentos de ajustes por valoración de moneda extranjera. Si alguna de estas cuentas no se ha definido en el customizing, el SAP nos mostrará un error al ejecutar la valoración.
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Sobre el autor
Publicación académica de Robertto Karlos Mejia Jara, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Master
Robertto Karlos Mejia Jara
Profesión: Contador Público - Peru - Legajo: DD91J
✒️Autor de: 69 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Master Accounting for SAP S/4HANA FINANCE
- Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Mi objetivo es dar el salto al campo laboral y poder aplicar los conocimientos adquiridos a lo largo de mi carrera laboral y ampliados con mis estudios en sap.
Certificación Académica de Robertto Mejia
