Las contabilizaciones reales en la Contabilidad de centros de beneficio
Los resultados por área de responsabilidad
La nueva contabilidad de libro mayor (New G/L), es necesario seleccionar el escenario de actualización de centro de beneficio, si se desea moldear la contabilidad de centro de beneficio.
Un CeBe difiere de un centro de coste, en el hecho de que representan las unidades en las cuales se incrementan los costos de preparación para funcionamiento, mientras que la persona a cargo del CeBe es responsable de compensar los costos y los ingresos.
- La Contabilidad de CeBe, le permite calcular el resultado operativo interno para un centro de beneficio conforme, al método de costes totales o al método de costes de ventas.
Los beneficios que brinda la contabilidad de resultado en el nuevo libro mayor:
- Se puede utilizar el desglose de documentos.
- No se necesita ninguna reconciliación entre FI y la contabilidad de centros de beneficios.
En otros modulo como logística, existen imputaciones al Cebe en materiales o en un pedido de cliente. Si el método de costes de ventas es el que se desea usar, debe activar el escenario contable de coste de venta y configurar las parametrizaciones correspondientes.
Las unidades organizativas y los datos maestros
Las imputaciones a los Cebe de todos los objetos relevantes para el beneficio, desempeñan un papel fundamental.
Cada centro de beneficio se asigna a la unidad organizativa desde una sociedad CO, todo los Cebe de una sociedad CO deben estar asignados a un nodo de la jerarquía estándar de centros de beneficio, reflejando la estructura organizativa de la contabilidad de centros de beneficio de su empresa.
Cuando se contabiliza manualmente en cuentas de mayor en GL, puede especificar el centro de beneficio / interlocutor.
Para las clases de costes primarios, el centro de beneficio se deriva automáticamente desde el objeto de imputación correspondiente. Si se produce un cambio en la imputación, desde el punto de vista de Controlling, que es relevante para el libro mayor, esto generara un desplazamiento entre las partidas afectadas en la cuenta de PYG.
Los resultados FI y CO se encuentran siempre reconciliados.
La contabilidad general clásica vs tradicional
El objetivo es integrar la contabilidad de Cebe con el libro mayor, si se activa el escenario de actualización del CeBe (FIN_PCA).
Customizing de NEW G/L
Para activar el escenario FIN_PCA de Centro de beneficio en NEW G/L debemos ir en el SPRO a:
- Gestión Financiera (nueva)
- Parametrizaciones globales de gestión financiera (nueva)
- Ledgers
- Asignar escenarios y campos de clientes a ledgers
La actual contabilidad de NEW G/L permite suministrar los mismos beneficios que la Contabilidad de CeBe, plantea lo siguiente:
- ¿Nuestra actual contabilidad de centros de beneficios está más cerca de FI o de CO? Si el departamento de Gestión Financiera de la empresa se encarga de la contabilidad de Cebe, si se integran será más ventajoso.
- Cuáles son las necesidades de informes de su empresa para los CeBe? si se informa ratios sobre cada nivel de CeBe y necesita que las cuenteas patrimoniales en cada documento de desdoblen de acuerdo a los CeBe imputaos en el documento, es necesario habilitar New G/L, con la partición o desglose de documento.
- ¿Necesitará informes de segmento en el futuro? Se debe usar el escenario de actualización de Cebe y de segmentos.
- Efectúa reconciliaciones regulares entre la Contabilidad de CeBe, y FI? El esfuerzo de esta reconciliación seria disminuido puesto que en New G/L la Reconciliación es automática.
La contabilidad de activos fijos y centros de beneficio
Cuando se ejecuta las depreciaciones en FI, a través del programa RAPOST2000, se realiza una transferencia de valores a la Contabilidad de Cebe.
Programa RAPOST2000, las amortizaciones de todo tipo se contabilizan en el módulo de FI-AA o Contabilidad de Activos fijos, a través del programa.
Teniendo como objetivo modelar los balances contables del Cebe y los movimientos de activos fijos.
El segmento y el centro de beneficio no pueden ser definidos directamente desde el registro maestro del activo fijo.
El pedido (MM)
En el módulo logístico de Gestión de Materiales MM, el centro de beneficio se deriva para las contabilizaciones, de acuerdo a los materiales o a los objetos de CO implicados en el pedido de compras.
La entrada de mercancías para pedido
Al contabilizar un pedido, el sistema contabiliza el empleo de mercancías nada más recibir las mercancías si el pedido tiene una imputación, la cuenta de EM/RF, es una cuenta de compensación para la entrada de mercancías y la recepción de facturas.
Los segmentos, se derivan desde el CeBe en el maestro de materiales para los procesos logísticos.
La entrada de facturas para pedido
Cuando se contabiliza una entrada de mercancías, el centro de beneficio se determina siempre indirectamente, a partir del documento anterior.
Si el importe de la factura difiere del precio estándar del material comprado, habrá diferencia de precio cuando contabilice la recepción de la factura. Si la cuenta de diferencias está definida como clase de coste, el importe se contabiliza en el centro de beneficio objeto de CO correspondiente.
Los costes secundarios
Cuando se integra en tiempo real CO con FI, es necesario que los costos secundarios sufran una reconversión a través de la determinación de cuentas para la transferencia de los documentos de CO, al libro mayor. Como resultado, se pueden visualizar clases de coste secundario y cuentas de balance / PyG en el campo cuenta en el informe.
El centro de beneficio del objeto de imputación del emisor se acredita y el centro de beneficio del objeto de imputación del receptor se especifica como el centro de beneficio interlocutor.
La contabilidad de objetos de coste: la salida de mercancías
La toma de materias primas del almacén, para la orden de fabricación, asigna las contabilizaciones de stock y de consumo al mismo centro de beneficio.
La contabilidad de objetos de coste: Confirmación / Liquidación
Cuando existe una deferencia entre el cargo y abono, en una orden de fabricación, en el proceso de liquidación, el saldo restante se refleja como la desviación en la orden, entre el gasto de fabricación total y el valor de entrada de mercancía, contabilizando esta diferencia en una cuenta de diferencia de precios,
La transferencia desde comercial
El pedido de cliente, la asignada de un centro de beneficio para a la entrega y luego al documento de fabricación. Este cambio de stock se contabiliza en el centro de beneficio cuando se produce la salida de mercancías. Si la cuenta de resultados contable esta activada, la cuenta mayor para modificaciones en el stock deber estar definida como clases de elemento, si no está activada, debe definir esta cuenta como, cuenta de PyG,
Los datos de documentos de facturación, nota de cargo y de abono a la contabilidad de CeBe:
- Ingresos
- Reducciones de ingresos
- Periodificaciones.