✒️SAP CO / Las contabilizaciones reales en la Contabilidad de centros de beneficio Por Analia Sanchez

1. RESULTADOS POR AREA DE RESPONSABILIDAD

• Escenario de actualización del Cebe: se necesita seleccionar para la nueva contabilidad del libro mayor, para moldear la contabilidad del Cebe.
• Un Cebe difiere de un Ceco en que este último representa las unidades en las cuales se incrementan los costos de preparación para funcionamiento, mientras que la persona a cargo del Cebe es responsable de compensar los costos y los ingresos.
• Contabilidad de Cebe: permite calcular resultado operativo interno conforme al método de costes totales o al de coste de ventas. También permite realizar un balance contable e informar indicadores financieros para un Cebe.
• Beneficios de usar contabilidad de resultado en el New G/L: que

1. Desglose de documento: permite identificar débitos y créditos según su origen y crear balances contables en el nivel de Cebe
2. Reconciliación entre FI y contabilidad de Cebe: no es necesaria hacerla porque es automática

• En otros módulos como Logística, ya existen imputaciones al Cebe en materiales o pedidos de cliente. En algunas operaciones el Cebe se determina a través del desglose de documento para posiciones que no lo poseen (débitos y créditos).
• Si se necesita reconocer débitos y créditos (patrimoniales) segúnb el origen, a nivel de Cebe se debe usar el desglose de documentos obligatoriamente.
• Si se quiere llevar ese balance a nivel de segmento, se debe activar el escenario de actualización de Cebe
• Si se desea usar el método de coste de ventas, se debe activar el escenario contable de costes de venta, permitiendo analizar indicadores financieros para Cebe.

2. UNIDADES ORGANIZATIVAS Y DATOS MAESTROS

• Imputaciones a Cebe: determinan de qué manera la actividad empresarial está dividida en áreas de responsabilidad.
• Cada Cebe se asigna a una sociedad CO, y deben estar asignados a un nodo de la jerarquía estándar de Cebe.
• Para clases de costes primarios, el Cebe se deriva automáticamente del objeto de imputación.
• Si se usa desglose de documento, el sistema le puede asignar Cebe.
• Cambio en la imputación desde CO: desplazamiento entre las partidas afectadas en la cuenta de P&G, debiendo transferir la información a FI.
• Integración en tiempo real: permite transferencia de esta información. FI y CO están siempre reconciiados.

3. CONTABILIDAD GENERAL CLASICA VS TRADICIONAL

• Objetivo: integrar contabilidad Cebe con libro mayor, por lo que se activa el escenario de actualización del Cebe (FIN_PCA).
• Customizing de NEW G/L: Ruta para activar FIN_PCA. SPRO / Gestión Financiera (nueva) / Parametrizaciones globales de gestión financiera (nueva) / Ledgers / Asignar escenarios y campos de clientes a ledgers.
• La actual contabilidad de NEW G/L brinda los mismos beneficios que la de Cebe (por eso no tiene sentido activarla en paralelo que incrementa los datos innecesariamente). Debemos plantearnos:

1. Nuestra Contabilidad de Cebe está más cerca de FI o de CO? Si la Gestión Financiera de la empresa se encarga de la contabilidad de Cebe, entonces integrarla con el nuevo libro mayor es más ventajoso.
2. Cuáles son las necesidades de informes para los Cebe? Si informa ratios sobre cada nivel de Cebe y necesita que las cuentas patrimoniales en c/ documento se desdoblen de acuerdo a los Cebe, es necesario habilitar New B/L con la partición o desglose de documento.
3. Se necesitarán informes de segmento en el futuro? Si es así, usar escenario de actualización de Cebe y de segmentos
4. Efectúa reconciliaciones regulares entre contabilidad de Cebe y FI? En New G/L es automática.

4. CONTABILIDAD DE ACTIVOS FIJOS Y CENTROS DE BENEFICIO

• Depreciaciones en FI a través del programa RAPOST2000: transferencia de valores a Contabilidad de Cebe.
• Programa RAPOST2000: las amortizaciones se contabilizan en el módulo de FI-AA o Contabilidad de Activos fijos a través de éste.
• Objetivo de la integración empresarial: modelar los balances contables del Cebe y los movimientos de activos fijos.
• Segmento y Cebe: no pueden definirse directamente desde el maestro del activo fijo. Generalmente derivan de un Ceco o una orden CO, información que sí está disponible en el maestro.

5. PEDIDO (MM)

• Gestión de Materiales MM (módulo logístico): el Cebe se deriva para las contabilizaciones, de acuerdo a los materiales o a los objetos de CO implicados en el pedido de compras.

6. ENTRADA DE MAERCANCIAS PARA PEDIDO

• Cuando se contabiliza un pedido, el sistema contabiliza el uso ni bien se reciben si el pedido tiene una imputación.
• Cuenta EM/RF: compensación para la entrada de mercancías y recepción de facturas, obteniendo costes de consumo de materiales en los Cebe correspondientes.
• Segmentos: se derivarán desde el Cebe en el maestro de materiales para los procesos logísticos. El dato del Cebe se guarda en el maestro de materiales en el Cálculo de costes 1 y en las etiquetas Datos de centro.

7. ENTRADA DE FACTURAS PARA PEDIDO

• Cuando se contabiliza una entrada de mercancías, el Cebe se determina indirectamente a partir del doc. anterior.
• Si el importe de la factura difiere del precio estándar, habrá diferencia de precio al contabilizar la factura, las que se asignan al Cebe del material comprado siempre que se trate de un pedido no asignado.
• Si la cuenta de diferencias se define como clase de coste, el importe se contabiliza en el Cebe del objeto de CO.

8. COSTES SECUNDARIOS

• Integración en tiempo real de CO con FI: se necesita que los costos secundarios se reconviertan a través de la determinación de cuentas para la transferencia de documentos de CO al libro mayor. La clases de coste secundario se actualiza directamente en el campo Cuenta (contrariamente a la Contabilidad de Cebe clásica).
• Resultado: visualización de clases de coste secundario y cuentas de balance / P&G en el campo cuenta en el informe. New G/L permite crear un informe usando sólo clases de costes, como también visualizar la clase de coste como información adicional.
• Cebe objeto de imputación del emisor: se acredita y el Cebe del objeto de imputación del receptor se especifica como Cebe interlocutor.
• Todas las imputaciones secundarias entre objetos de CO se asignan a los Cebe asignados mediante la integración en tiempo real.

9. CONTABILIDAD DE OBJETOS DE COSTE: SALIDA DE MERCANCIAS

• Recogida de mercancías de un material de almacén para una orden de fabricación: el Cebe se determina a partir de los materiales producidos
• Toma de materias primas de almacenes para la orden de fabricación: contabiliza el stock y consumo al mismo Cebe (en este caso el Cebe y el interlocutor son idénticos).

10. CONTABILIDAD DE OBJETOS DE COSTE: CONFIRMACION / LIQUIDACION

• Liquidación: si existen desviaciones en la orden de fabricación entre el gasto total y el valor de entradas de mercancías, el valor se contabiliza en una cuenta de diferencia de precio.

11. TRANSFERENCIA DESDE COMERCIAL

• Pedido de cliente: la asignación de un Cebe pasa a la entrega y luego al documento de facturación. El cambio en los stocks se contabiliza en el Cebe cuando se produce la salida de mercancías.
• CO-PA contable: si está activada, la cuenta de mayor para modificaciones en el stock debe estar definida como clases de elemento. Si no lo está, dicha cuenta debe definirse como de P&G.
• Cebe: asignado en el nivel de posición del pedido de cliente
• Datos que se transfieren desde documentos de facturación, notas de cargo y de abono a la contabilidad de Cebe:

1. Ingresos
2. Reducciones de ingresos (expedición, descuentos, etc.)
3. Periodificaciones (ej. a partir de acuerdos de rappel)