La Contabilidad Real en la Contabilidad de Centros de Beneficio (CEBE)
1. Activación de New G/L (New GL) y consideraciones iniciales
1.1 Activación no reversible
- La activación de New GL (New G/L) NO es reversible
- Se recomienda:
- Realizar backup completo del sistema antes de activar
Las instalaciones nuevas de SAP ya vienen con New GL activo; en instalaciones antiguas, la activación depende del cliente.
1.2 Ruta de Customizing – Activación de escenarios
SPRO
→ IMG de Referencia SAP
→ Gestión Financiera
→ Parametrizaciones Globales de Gestión Financiera
→ Nuevo Libro Mayor
→ Definir Ledger
→ Asignar Escenarios y Campos de Cliente a Ledger
Aquí se activa el escenario FIN_PCA (Centro de Beneficio)
2. Determinación del Centro de Beneficio en Activos Fijos (FI-AA)
2.1 Transacción utilizada
Transacción:
AS03 – Visualizar Activo Fijo
- Se visualiza:
- Centro de coste
- Centro de beneficio derivado
Las amortizaciones se contabilizan al centro de beneficio mediante el programa de amortización.
2.2 Programa de amortización
Transacción / Programa:
RAPOST2000 – Programa de Amortizaciones
- Transfiere valores desde FI-AA a la contabilidad de centros de beneficio
2.3 Regla clave
- El centro de beneficio NO se define directamente en el maestro del activo
- Se deriva desde:
3. Determinación del Centro de Beneficio en MM (Gestión de Materiales)
3.1 Maestro de materiales
Transacción:
MM01 – Crear Material
Vista:
- Cálculo de Coste 1
- Campo: Centro de Beneficio
3.2 Pedidos de compra
Transacciones mencionadas:
ME23N – Visualizar Pedido de Compra
MIRO – Entrada de Factura
Escenarios:
- Pedido sin imputación
- El CB se toma del maestro del material
- Pedido con imputación K (Centro de Coste)
- El CB se toma del centro de coste, no del material
3.3 Entrada de mercancías
- El CB determinado en el pedido se:
- Transfiere a la Entrada de Mercancías
- Se refleja en FI y CEBE
3.4 Diferencias de precio
- Si la factura ≠ precio estándar:
- La diferencia se asigna al CB del material
- Si la cuenta de diferencias es clase de coste:
- Se imputa al CB del objeto CO correspondiente
4. Determinación del Centro de Beneficio en SD (Comercial)
4.1 Pedido de cliente
Transacción:
VA01 – Crear Pedido de Cliente
- El CB se deriva:
- Desde el maestro de material
- Se transfiere a:
4.2 Flujo SD → FI → CEBE
Se transfieren a CEBE:
- Ingresos
- Reducciones de ingresos
- Gastos de expedición
- Descuentos
- Rappels y periodificaciones
5. Contabilidad Real de Centros de Beneficio (CEBE)
5.1 Concepto
- Un centro de beneficio es:
- Una unidad organizativa descentralizada
- Responsable de costes e ingresos
- Se puede calcular:
- Resultado operativo
- Balance contable
- Indicadores financieros
5.2 Métodos de análisis
- Método de costes totales
- Método de costes de ventas (requiere activar escenario específico)
6. Desglose de documentos (Document Splitting)
6.1 Función
- Identifica débitos y créditos por:
- Permite:
- Balance por centro de beneficio
- Reconciliación automática FI–CEBE
6.2 Condición clave
Para balances patrimoniales por CB es obligatorio activar:
- Desglose de documentos
- Escenario de actualización de CB
6.3 Ruta de Customizing – Desglose
SPRO
→ IMG de Referencia SAP
→ Gestión Financiera
→ Nuevo Libro Mayor
→ Desglose de Documento
7. Integración FI – CO – CEBE en tiempo real
- Las contabilizaciones FI y CO:
- Quedan siempre reconciliadas
- No se requieren:
- Libros de reconciliación
- Ajustes manuales
8. Clases de coste secundarias e integración real-time
8.1 Concepto
- Las clases de coste secundarias:
- No tienen cuenta de mayor
- En integración real:
- Se convierten mediante determinación automática de cuentas
8.2 Ruta de Customizing
SPRO
→ IMG de Referencia SAP
→ Controlling
→ Contabilidad de Costes
→ Integración con FI
→ Determinación Automática de Cuentas
9. Objetos CO y centro de beneficio interlocutor
- En imputaciones secundarias:
- El CB del receptor se registra como:
- Centro de beneficio interlocutor
10. Producción y órdenes de fabricación
10.1 Salida de mercancías
- El CB se deriva del:
- CB emisor = CB receptor
10.2 Liquidación de órdenes
- Diferencias de fabricación:
- Se liquidan a cuentas de diferencias de precio
- Impactan en el CB correspondiente
11. Jerarquía de Centros de Beneficio
11.1 Regla obligatoria
- Todos los CB de una sociedad CO:
- Deben estar asignados a la jerarquía estándar
- Refleja la estructura organizativa completa
11.2 Contabilizaciones manuales
Transacción GL:
FB50 / FB01
- El CB:
- Se deriva automáticamente para clases de coste primarias
- No se puede ingresar manualmente en partidas automáticas