✒️SAP CO / El customizing de traspasos periódicos, distribuciones y subreparto Por Aracelis Prado De Abreu

3. PARTES FIJAS Y VARIABLES:

· Parte Fija: Un monto constante. $200 por servicios básicos.

· Parte Variable: Un monto que varía según una base de referencia. Ejemplo: Costos de energía que varían según el consumo de cada departamento.

Definición: La base de referencia de la parte variable identifica un valor contabilizado en el centro de coste como base para la imputación.

1. Costos: Gastos directos como sueldos o suministros.

2. Consumos: Uso de recursos como energía o agua.

3. Valores Estadísticos: Datos numéricos relevantes como el número de empleados.

4. Actividades: Acciones o procesos específicos como horas de trabajo.

Valores Plan y Reales: Se pueden utilizar tanto valores plan como reales como base de imputación.

1. Definir las combinaciones de dependencias entre emisores y receptores utilizando reglas.

2. Identificar los valores del emisor (contabilizados, importes fijos, tarifas fijas).

3. Especificar un porcentaje de imputación si es necesario.

4. Definir las reglas del receptor (importes fijos, porcentajes fijos, partes fijas, partes variables).

5. Determinar la base de referencia de la parte variable y utilizar valores plan o reales.

Objetivo:

· Economía en los procesos de imputación: Crear ciclos de forma independiente para ahorrar tiempo y recursos.

· Modularidad: Permitir la repetición de un ciclo específico en caso de error, en lugar de repetir todo el proceso de imputación.

· Programación Modular: Ejecutar imputaciones por separado mediante un proceso de imputación modular.

Ciclo Dependiente:

· Definición: Utiliza el resultado del ciclo anterior.

· Ejecución Ordenada: Se ejecutan en un orden correcto y preciso para garantizar el traspaso o distribución de los valores sin errores.

· Programación en la Pantalla de Selección: Posibilidad de cargar los ciclos y el orden en que se procesarán.

o Ejemplo: Ciclo 1 (costos de materia prima) -> Ciclo 2 (costos de producción) -> Ciclo 3 (costos de ventas).

Ciclo Independiente:

· Definición: Se puede procesar en paralelo si tienen el mismo tipo de imputación.

· Asignación: Se asignan a diferentes grupos de ejecución de ciclos a nivel de cabecera del ciclo.

o Ejemplo: Ciclo A (costos de transporte) y Ciclo B (costos de mantenimiento) pueden procesarse en paralelo si ambos son imputaciones de costos operativos.

Reglas de Procesamiento:

· No se pueden procesar ciclos en el mismo grupo de flujo de ciclo de forma paralela.

· Se pueden iniciar ciclos simultáneamente en sesiones diferentes si pertenecen a diferentes grupos de flujo de ciclo o si se utiliza la ejecución en procesos de fondo.

Log de Procesos:

· Al finalizar la ejecución de los ciclos, verificar los errores mediante el chequeo en el log de procesos.

· El sistema proporciona mensajes que permiten identificar los errores surgidos en la ejecución.

1. Crear ciclos en forma independiente para economizar los procesos de imputación y permitir la repetición de ciclos específicos en caso de error.

2. Definir tipos de ciclos:

o Dependientes: Se ejecutan en un orden específico y utilizan resultados de ciclos anteriores.

o Independientes: Se pueden procesar en paralelo si tienen el mismo tipo de imputación y se asignan a diferentes grupos de ejecución.

3. Consejos para la ejecución: No procesar ciclos en el mismo grupo de flujo de ciclo de forma paralela. Utilizar sesiones diferentes o procesos de fondo.

4. Verificación de errores: Usar el log de procesos para identificar y corregir errores.

5. DISTRIBUCIÓN

Definición: Dentro de la contabilidad interna, los centros de costos pueden actuar como emisores de la facturación indirecta de la actividad. Los receptores de esta facturación pueden ser:

· Otros centros de coste

· Elementos PEP (Proyectos de Capital de Inversión)

· Órdenes de CO (Contabilidad de Costos)

· Objetos de costo

· Procesos empresariales

Método 1: Determinación de la Actividad Total del Emisor

· Uso: Cuando se puede determinar la actividad total del emisor.

· Proceso: Utiliza la facturación indirecta de actividad para distribuir los volúmenes de actividad contabilizados del emisor al receptor, basándose en claves específicas.

Método 2: Planificación en un Objeto Emisor

· Uso: Para actividades que se pueden planificar en un objeto emisor.

· Clase de Actividad 3: Recomendable el uso de tipo de clase de actividad 3 (entrada manual, facturación indirecta).

· Regla de Emisor: El segmento correspondiente debe utilizar la regla de emisor "Volúmenes contabilizados".

· Reglas de Receptor: Todas las reglas de receptor son válidas, excepto la de "cantidades fijas".

Objetivo Principal: El programa de distribución en la Contabilidad de Gestión está diseñado para transferir costos primarios contabilizados en un centro de coste emisor a otros objetos de Contabilidad de CO como receptores.

Emisores y Receptores:

· Emisores: Solo centros de costos o procesos empresariales pueden actuar como emisores.

· Receptores: Pueden ser centros de costo, elementos PEP, órdenes de CO, objetos de costo o procesos empresariales.

· Customizing de CO: Posible restringir el número de receptores que pueden operar en una distribución.

Restricción: El proceso de distribución solo admite traspasos de costos primarios. Los costos secundarios no están incluidos en las contabilizaciones de distribución.

Ejemplo:

· Costos de Energía: Contabilizados en un centro de coste durante el período. Luego, se reclasifican mediante claves definidas por el usuario (como valores estadísticos) a los objetos de imputación de CO.

Clase de Coste Original: Durante todo el proceso de distribución, la clase de coste se mantiene como original.

Partidas Individuales: Las partidas individuales se reflejan como una contabilización tanto en el emisor como en el receptor, permitiendo un registro detallado de las imputaciones.

Anulación: Las distribuciones pueden anularse con la frecuencia que sea necesaria.

Ciclos con Segmentos: El proceso de distribución también utiliza la relación de emisor-receptor a través de ciclos con segmentos.

1. Concepto de Distribución: Emisores y receptores.

2. Métodos de Imputación: Determinación de la actividad total y planificación en un objeto emisor.

3. Objetivos del Programa de Distribución: Transferir costos primarios.

4. Importancia de los Costos Primarios: Solo se traspasan costos primarios.

5. Mantenimiento de la Clase de Coste: Se mantiene la clase de coste original.

6. Anulación de Distribuciones: Posibilidad de anular distribuciones.

7. Relación Emisor-Receptor: Utilización de ciclos con segmentos.

Traspaso Periódico:

· Propósito: Transferir costos en intervalos regulares.

· Registro de Abono: No se anotan registros de abono independientes al emisor en el informe de totales.

· Verificación: El registro de totales de la clase de coste se reduce en la parte del cargo, lo que significa que el importe del cargo original no se puede verificar más adelante aquí (conocido como "abono con observaciones").

Distribución:

· Propósito: Transferir costos primarios de un centro de coste emisor a otros objetos de Contabilidad de CO como receptores.

· Registro de Abono: El sistema registra un registro de totales para el abono, conocido como "abono incondicional".

· Actualización de Datos: Se realiza una actualización de los datos del interlocutor en el registro de totales del emisor, lo que permite visualizar el interlocutor en el nivel de registro de totales.

Traspaso Periódico:

· No se anotan registros de abono independientes para el emisor.

· El registro de totales se reduce en la parte del cargo, haciendo que el importe del cargo original no sea verificable más adelante.

Distribución:

· Se registra un registro de totales para el abono.

· La información del receptor es la misma para ambos métodos ("cargo incondicional").

· La distribución actualiza los datos del interlocutor en el registro de totales del emisor, permitiendo la visualización del interlocutor en el sistema.

Traspaso Periódico:

· Menor número de registros de totales contabilizados, lo que puede afectar la capacidad de verificación del cargo original.

Distribución:

· Mayor rendimiento debido al número de registros totales que se contabilizan.

· Permite una visualización clara de los datos del interlocutor, útil para la toma de decisiones.

Traspaso Periódico:

· Imaginemos que un costo de $1000 se transfiere periódicamente del centro de coste "Teléfono" al centro de coste "Ventas".

· No se anotan registros de abono independientes, y el registro de totales se reduce en la parte del cargo.

Distribución:

· El mismo costo de $1000 se transfiere del centro de coste "Teléfono" al centro de coste "Ventas".

· Se registra un registro de totales para el abono, y se actualizan los datos del interlocutor en el registro de totales del emisor.

1. Traspaso Periódico:

o No registra abonos independientes.

o Registro de totales reducido en la parte del cargo.

o Menor capacidad de verificación.

2. Distribución:

o Registra abonos independientes.

o Actualiza datos del interlocutor.

o Mayor rendimiento y claridad en la visualización.

Un abono es una entrada en la contabilidad que reduce un saldo. En otras palabras, es una transacción que disminuye el valor de una cuenta. En el contexto de centros de costes, un abono en un emisor (por ejemplo, el centro de coste "Teléfono") reduce los costos registrados en ese centro.

Significado:

· No Registra Abonos Independientes: En un traspaso periódico, cuando se transfieren costos desde un centro de coste emisor (como "Teléfono") a un receptor (como "Ventas"), no se crea un registro separado en el centro de coste emisor que muestre la reducción (abono) de esos costos.

Ejemplo:

· Imaginemos que el centro de coste "Teléfono" transfiere $1000 al centro de coste "Ventas".

· En un traspaso periódico, el sistema simplemente reduce el total de los costos en "Teléfono" en $1000. No hay un registro independiente que muestre explícitamente que $1000 han sido abonos de "Teléfono". En su lugar, el sistema refleja una reducción directa en los costos totales del centro de coste "Teléfono".

Esto puede hacer que, más adelante, sea difícil rastrear el monto específico que se ha transferido, ya que no hay un registro de abono detallado.

En contraste, en un proceso de distribución:

· Registra Abonos Independientes: El sistema crea un registro separado que muestra claramente la reducción (abono) en el centro de coste emisor.

· Ejemplo: Si "Teléfono" distribuye $1000 a "Ventas", hay un registro adicional en "Teléfono" que muestra que $1000 han sido abonos.

En el traspaso periódico:

· No se crean registros separados para los abonos en el emisor.

· La reducción del total se refleja directamente en la parte del cargo.

En la distribución:

· Se crean registros independientes para los abonos.

· Los registros son más detallados y permiten un mejor rastreo de las transacciones.

7. SUBREPARTO

Definición: El subreparto es un programa diseñado para transferir costos primarios y secundarios desde un centro de costo emisor a cualquier otro objeto de Contabilidad de Costos (CO).

Tipos de Receptores:

· Centros de costos.

· Elementos PEP (Proyectos de Capital de Inversión).

· Órdenes de CO (Contabilidad de Costos).

· Objetos de costo.

· Procesos empresariales.

Restricciones: Se puede restringir el número y tipo de receptores dentro del Customizing del sistema.

Clases de Costos de Subreparto:

· Las contabilizaciones primarias y secundarias se transfieren utilizando clases de costos de subreparto con el tipo de clase de coste secundario = 42.

· Esto permite que el sistema registre menos documentos, mejorando el rendimiento en comparación con el traspaso periódico y la distribución.

Emisor y Receptor:

· Tanto el emisor como el receptor reciben la contabilización de las partidas individuales.

· Esto permite un registro detallado de las imputaciones.

Clases de Costos Originales:

· El sistema no muestra las clases de costos originales en los receptores.

· Esto implica que el desglose de los costos no es importante en este proceso.

Registros de Totales:

· Al igual que en el proceso de distribución, el interlocutor se puede visualizar en los registros de totales.

· Esto proporciona claridad en los datos del emisor y receptor.

Flexibilidad:

· La anulación de una ejecución de subreparto se puede realizar las veces que sea necesario.

Configuración:

· El método de ciclos-segmento también se utiliza para determinar las configuraciones de los subrepartos.

· Esto ayuda a estructurar y organizar el proceso de subreparto de manera eficiente.

1. Definición de Subreparto: Transferencia de costos primarios y secundarios.

2. Receptores: Centros de costo, elementos PEP, órdenes de CO, objetos de costo, procesos empresariales.

3. Transferencia de Costos: Uso de clases de costos de subreparto (tipo de clase de coste secundario = 42).

4. Registro de Partidas Individuales: Registro detallado en emisor y receptor.

5. Visualización del Interlocutor: Se puede ver en los registros de totales.

6. Anulación del Subreparto: Flexible y posible las veces que sea necesario.

7. Método de Ciclos-Segmento: Usado para la configuración de los subrepartos.

8.RESUMEN: TRASPASO PERIÓDICO, DISTRIBUCIÓN Y SUBREPARTO:

Transferencia de Saldos:

· Situación: Se utiliza cuando necesitas reclasificar solo costos primarios.

· Método: Utilizar el traspaso periódico o el método de distribución.

· Clase de Costo: Los costos que se transfieren entre el emisor y el receptor lo hacen con la misma clase de costo.

· Costos Secundarios: No se ven afectados y se mantienen en el emisor.

Ejemplo:

· Si se transfiere un costo primario de $1000 del centro de coste "Teléfono" al centro de coste "Ventas", el traspaso se realiza utilizando la misma clase de costo, y los costos secundarios no se transfieren.

Capacidad de Subreparto:

· Función: Reclasificar o recontabilizar saldos tanto de costos primarios como de secundarios.

· Información de Clases de Costos: La información de las clases de costos primarios originales del emisor se pierde, ya que los costos se imputan mediante una clase de costo de imputación (tipo 42).

· Uso de Clases de Costos de Subreparto: Es posible utilizar más de una clase de costos de subreparto para discriminar gastos de forma diferenciada.

Ejemplo:

· Si se transfiere un costo primario de $1000 y un costo secundario de $500 del centro de coste "Teléfono" al centro de coste "Ventas", se imputan utilizando una clase de costo de imputación (tipo 42), y la información original de costos primarios se pierde.

Traspaso Periódico:

· Ventaja: Más recomendable en términos de rendimiento, ya que el sistema no registra ninguna relación emisor/receptor en el nivel de los registros de totales.

Distribución:

· Comparación: Menos eficiente en términos de rendimiento en comparación con el traspaso periódico.

Subreparto:

· Mejor Performance: Representa la mejor efectividad y eficiencia en tiempos y cantidad de registros.

· Capacidad: Permite la distribución de saldos tanto en contabilizaciones de clases de costos primarias como de secundarias.

· Traspaso Periódico: Mejor rendimiento, no afecta costos secundarios.

· Distribución: Menor rendimiento, similar al traspaso periódico, pero con actualización de datos del interlocutor.

· Subreparto: Mejor performance, capacidad de manejar costos primarios y secundarios, más registros, pero más eficiente.

9 | CICLOS E ITERACIONES

Definición:

· Un ciclo es un conjunto de relaciones entre emisores y receptores que define cómo se transfieren los costos entre los centros de costos dentro de la contabilidad de costos.

Relaciones Diferentes:

· Puede haber relaciones intrínsecas entre los centros de costos dentro del ciclo A y también entre los centros de costos del ciclo A y el ciclo B.

Ejemplo:

· Ciclo A: Centro de costo "Teléfono" -> Centro de costo "Ventas".

· Ciclo B: Centro de costo "Internet" -> Centro de costo "Soporte".

· Relación Intrínseca: El centro de costo "Ventas" puede recibir costos tanto del ciclo A como del ciclo B.

Imputaciones:

· Cuando se realizan traspasos dentro de un ciclo, los segmentos pueden definirse para que las imputaciones tengan lugar entre los centros de costos en diferentes segmentos.

Abonos:

· Los centros de costos que reciben un crédito (abono) durante un ciclo pueden volver a abonarse en iteraciones posteriores.

· Es posible que el abono o crédito no se realice por completo en una sola iteración.

Marca de Ciclo Iterativo:

· Para asegurar que los emisores sean abonados de forma definitiva, se puede marcar el ciclo como iterativo.

· Esto significa que el ciclo se procesará repetidamente hasta que todos los emisores sean abonados según sus valores correspondientes.

Ejemplo:

· Si el ciclo A transfiere $1000 de "Teléfono" a "Ventas" y "Ventas" transfiere $500 de vuelta a "Teléfono", el ciclo iterativo se repetirá hasta que todas las transferencias se completen por completo.

Ciclos Iterativos:

· Los ciclos iterativos tienen un rendimiento peor en comparación con los ciclos no iterativos.

· Los segmentos se ejecutan varias veces hasta que se completan todas las imputaciones.

Ciclos No Iterativos:

· Tienen mejor rendimiento ya que los segmentos se ejecutan solo una vez según la secuencia establecida.

1. Comprender los Ciclos: Conjunto de relaciones entre emisores y receptores.

2. Relaciones de Emisor-Receptor: Diferentes relaciones y posibles imputaciones entre centros de costos.

3. Imputaciones y Abonos: Centros de costos pueden ser emisores y receptores, y los abonos pueden repetirse.

4. Ciclos Iterativos: Procesar repetidamente hasta completar las imputaciones.

5. Rendimiento: Los ciclos iterativos tienen peor rendimiento que los ciclos no iterativos.

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