Lección 7. La Gestión de Anticipos y Pago a Plazos
Gestión de anticipos en Comercial y en Gestión financiera
En ocasiones se establecen condiciones de anticipo con los clientes, como en el caso de construcción e instalaciones. En tal sentido, se le envía una factura correspondiente a la solicitud de un anticipo.
La solicitud de anticipo es un paso anterior al anticipo. Permite diferenciar de un anticipo cobrado sobre uno que todavía no se ha dado como tal.
La solicitud de anticipo facturada en Comercial se contabiliza como una solicitud de anticipo en gestión financiera, apunte estadístico. La posición de cliente en este asiento estadístico contiene un indicador CME (cuenta de mayor especial), que realiza la contabilización estadística y además intercambia la cuenta asociada del maestro del cliente por la correspondiente para anticipos recibidos.
Posteriormente, debemos cerrar las operaciones comerciales entregando el servicio o mercadería y por consiguiente, tenemos que realizar el cierre de la facturación o facturaciones parciales. En este paso, realizamos el traspaso de los anticipos efectuados como anticipos a compensar.
Esto afecta la contabilidad financiera, gestionando una sustracción de la cuenta asociada especial (anticipo) y se introducen como en cualquier otro caso, en la cuenta asociada estándar (la que se encuentra en maestro del cliente). De esta manera, los anticipos a compensar aparecen en las partidas abiertas del cliente y en consecuencia se reduce la suma adeudada.
Acuerdo de anticipo en el pedido de cliente
Se pueden tener acuerdos de anticipos como gestión dentro del plan de facturación de un pedido. Se pueden almacenar uno o varios acuerdos de anticipo como fechas en el plan de facturación.
El valor de anticipo puede estipularse, como un registro por importe, o como porcentaje del valor de la posición.
El control de esta definición, del acuerdo de anticipo en las fechas del plan de facturación, está dado por la regla de facturación:
- Regla de facturación 4: anticipo en caso de facturación parcial por porcentajes.
- Regla de facturación 5: anticipo en caso de facturación parcial por valores.
Solicitud de anticipo
En cuanto se haya llegado a la fecha en el plan de facturación para el anticipo, se crea una factura de anticipo que se envía al cliente. En gestión comercial del sistema, se utiliza la clase de factura FAZ (de forma estándar).
Al igual que cualquier documento de facturación de la gestión comercial, requiere de un documento modelo (la solicitud de anticipo), se puede tratar de forma explícita o por pool de facturación para realizar el documento de facturación.
En el módulo de FI, esto impacta como una solicitud de anticipo de finanzas.
Al ingresar el pago, la gestión comercial actualiza el documento de apunte estadístico a un documento contable final, con la contrapartida bancaria correspondiente al pago del cliente.
Facturación parcial: Compensación completa
Cuando se utiliza la facturación parcial para la gestión de anticipos, en facturas parciales o facturas de cierre, estos anticipos se traspasan a la factura como anticipos a compensar.
En la clase de mensaje que posee la factura de cierre, se muestra el importe anticipado y vencido para la compensación, y puede restarse de los deudores. Es decir, no se efectúa ninguna compensación automática en la impresión de la factura.
Facturación parcial: Compensación proporcional
En la facturación parcial, se puede modificar el importe del anticipo a compensar, es decir se puede modificar el importe a través de la clase de condición AZWR en la determinación de precio de la posición.
Realizando la modificación, el importe para la compensación es el importe recibido como anticipo, menos los anticipos ya compensados.
Cuando se realice la facturación final o de cierre, se tendrán en cuenta todos los anticipos todavía no compensados.
Plan de cuotas
El plan de cuotas permite al cliente pagar a plazos. El documento de facturación de comercial es único, aunque haya diversos pagos. A partir de la factura se podrá imprimir una lista de cada fecha de pago y de los importes exactos.
Para realizar la determinación de un plan de cuotas, se realiza en el customizing de la condición de pago.
Para las condiciones de pago a plazos se debe determinar el número y el importe de los plazos en porcentajes y las condiciones de pago para cada pago a plazos. El sistema, genera el número de apuntes correspondientes en el documento contable automáticamente.