CARGOS/DESCARGOS POSTERIORES
Se genera un cargo posterior si recibe una factura o un abono una vez que se ha liquidado una transaccion.
Un cargo o abono posterior modifica el valor total facturado de una posicion de pedido; la cantidad total facturada no varia. Solo se realiza una actualizacion basada en valores de la transaccion de compras y no hay una actualizacion basada en la cantidad.
Se pueden producir los siguientes escenarios que generan la contabilización de cargos o de abonos posteriores:
- Debe introducir una factura como cargo posterior si una posición de pedido ya ha sido facturada y se reciben más costes. Por ejemplo, un proveedor le factura, por descuido, un importe que es muy bajo y le envía una segunda factura por la diferencia.
- Debe registrar un abono como abono posterior si una posición de pedido fue facturada a un precio demasiado alto y ha recibido un abono. Por ejemplo, un proveedor le ha facturado, por descuido, un precio que es muy alto y le envía un abono por la diferencia.
Si introduce un cargo o abono posterior, el sistema propone toda la cantidad facturada, pero no el valor. La máxima cantidad que puede cargar posteriormente es la cantidad que ya ha sido facturada. Sólo puede introducir un cargo o un abono posterior para una posición de pedido si ya se ha contabilizado una factura para dicha posición.
Un cargo o abono posterior no puede hacer referencia a una factura concreta. Aparecen de forma separada en el historial de pedidos.
MOVIMIENTOS DE CUENTA CON CARGO POSTERIOR
Al contabilizar un cargo o abono posterior, el sistema contabiliza el importe de la factura en la cuenta del proveedor.
Según la cantidad entregada, se producen los siguientes movimientos:
- Si la cantidad asociada con el cargo o abono posterior ya fue entregada, el sistema efectúa la contrapartida en la cuenta de existencias o la cuenta de diferencias de precio, en función del control de precio utilizado. Para las posiciones de pedido con imputación, el sistema realiza la contrapartida en la cuenta de consumo.
- Si aún no se entregó la cantidad del cargo o del abono posterior, el sistema efectúa la contrapartida en la cuenta de compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas (EM/RF). Cuando se contabiliza la EM, el sistema contabiliza el cargo o el abono en la cuenta de existencias o en la de diferencias de precio, en función del control de precio utilizado. Para las posiciones de pedido con imputación, el sistema las contabiliza en la cuenta de consumo.
ABONOS
Los movimientos de cuenta de un abono o de un descargo posterior son iguales que aquellos de la contabilización de una factura o un cargo posterior. El sistema contabiliza en las mismas cuentas, pero con el signo contrario +/- al lado de la entrada.
Por lo general, usted recibe un abono de un proveedor si la cantidad o el precio exceden lo pautado, o si se devuelven mercancías ya facturadas.
Como en el caso de las facturas, los abonos se refieren a pedidos o entradas de mercancías (EM).
La diferencia entre las transacciones Abono y Cargo posterior es la siguiente:
- Contabilice un abono si la cantidad de las facturas es muy elevada. Al contabilizar el abono, la cantidad total facturada en el pedido se reduce por el valor de la cantidad del abono. La cantidad máxima para la cual puede crear un abono es la cantidad que ya fue facturada.
- Del mismo modo que la entrada de mercancías correspondiente se espera o contabiliza para la factura, en el caso de un abono, el sistema asume que el abono pertenece a una entrega de devolución o anulación de la entrada de mercancías. Es decir, el abono se liquida utilizando la cuenta de compensación EM/RF.
- Contabilice un cargo posterior si el precio de la factura es demasiado alto. La cantidad total facturada de la posición de pedido no varía, pero el valor total facturado se reduce.