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VALORACION DE MONEDA EXTRANJERA
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1. INTRODUCCION: El programa de valoración de moneda extranjera forma parte del cierre antes de emitir un balance, la valoración incluye las cuentas:
a. Cuentas de balance en moneda extranjera: son cuentas de mayor (EJ: , cta bancaria Euros)
b. Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor y contabilizaciones en moneda extranjera.
2. VALORACION DE SALDOS Y VALORACION DE PARTIDAS INDIVIDUALES (ASIENTOS): Hay 2 formas de valuar una partida individual:
a. Con Reversión: las partidas abiertas se valuaran al tipo de cambio de cierre, pero al día sgte se reversara el asiento dejando el importe original. Cuando se compense una partida se calculara la diferencia de cambio entre el momento de pago y el origen.
i. Para los ajustes el sistema usa una cuenta de corrección de balance para ajustar las diferencias por valoración. Nunca se imputara en una partida abierta.
b. Sin reversión: las partidas abiertas que se valúan a la fecha de cierre guarda el nuevo valor, en la compensación la diferencia del tipo cambio se calcula momento pago y la última fecha de cierre.
c. Valuación de saldos: el sistema compara el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo moneda local generada por los movimientos históricos de la cuenta.
i. La diferencia será el valor de ajuste. Los ajustes de saldos si se contabilizan en las cuentas de mayor
ii. Los ajustes realizados en cuentas que no son partidas abiertas, que se llevan en saldo nunca se reversan
3. ACTUALIZACION DE TIPOS DE CAMBIOS:
a. Tipos de Cambio: es el valor o el valor entre 2 monedas
b. Tipos de Cotización: existe diferentes tipos de cambios para una misma relación de monedas, antes de ejecutar el programa de valoración debe actualizarse los tipos de cambio ente las diferentes monedas.
a. Introducir tipo de cambios: Menú Finanzas – Gestión Fciera – Libro mayor – Entorno – Operaciones actuales – introducir tipo de cambios – S_BCE_68000174
c. La actualización implica completar los sgtes campos:
i. Tipo de Cotización: especificar tipo de cambio
ii. Valido Desde: indica la fecha desde cuando ser válido tipo de cambio
iii. Moneda Origen / Moneda Destino: ingresar las 2 monedas que forman relación con el tipo de cambio.
iv. Tipo de Cambio: valor de la relación entre las 2 monedas
4. PROGRAMA VALORACION MONEDA EXTRANJERA – FAGL_FC_VAL: SAP posee un programa que realiza los ajustes a las partidas ingresadas en moneda extranjera. Con este programa se corrige de acuerdo a las normas de valuación de las empresas.
a. Menú Finanzas – Gestión Fciera – Libro mayor – Operaciones periódicas – cierre – valorar – valoración en moneda extranjera (nueva)
b. La pantalla consta en:
i. Selecciones Generales: define datos sociedad, fecha valoración.
ii. Datos de contabilización: el programa se ejecuta en modo test para ver que errores e inconsistencias genera. Mientras no tenga la tilde en generar contabilizaciones podemos ejecutar las veces que se desee modo test.
· Cuando ya se va a contabilizar, el sistema genera un juego de datos que procesa, le pondremos en el campo, nombre del juego de datos BI, sino se hace el sistema lo genera
· La valoración se ejecuta una vez, para un mismo periodo y cuentas valoradas. Si hay qie corregir, antes de una ejecución se debe anular la valoración. Y se marca los campos anular valoración y motivo de anulación.
iii. Determinación de partidas abiertas: en la solapa de partidas abiertas se puede seleccionar las cuentas a valorar(pueden ser ctas de mayor, deudores o acreedores)
· Deudores se valora con el tipo de cambio comprador
· Acreedores se valora con el tipo de cambio vendedor
iv. Determinación de saldos a valorar: la valoración de cambios se usa cuentas partidas individuales o que se lleven por saldo (todas que no sean partidas abiertas)
· Tilde valorar solo saldo mensual, sistema revisara las cuentas que se hayan imputado en moneda extranjera en el periodo evaluado y no saldo de todo el ejercicio.
· Después de ejecutar el sistema muestra la partidas con valoración moneda extranjera, el sistema muestra
§ Los Dtos
§ Saldo en moneda extranjera
§ Saldo en moneda local de la contabilización original
§ Tipo cambio origen
§ Tipo cambio al cierre
§ Diferencia de la contabilización por la valoración
v. El programa muestra un LOG de errores si hay errores y muestra los asientos que se registraran después de ejecutar modo real
5. DETERMINACION DE CUENTAS Y CUENTAS DE AJUSTES: Para cada cuenta contable que se ajuste se determina las cuentas de contrapartida y cta de corrección de balance.
a. CORRECCION DE BCE: Cuenta que se usa para contabilizar los ajustes, cta partidas abiertas o cta asociada.
b. Para cada cta de mayor se determina en que cuenta se contabilizara los Dtos de ajuste por valoración de moneda extranjera, sino se definió en el CUSTOMIZING, el sistema mostrara errores en la ejecución del programa