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LECCIÓN 2
VALORACIÓN DE MONEDA EXTRANJERA
Al cierre de cada ejercicio deberán valuarse al tipo de cambio correspondiente a ese momento e incluye las siguientes cuentas:
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Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizadas en moneda extranjera (valoracion en partidas individuales)
VALORACIÓN DE SALDOS Y VALORACIÓN DE PARTIDAS INDIVIDUALES (ASIENTOS)
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Con reversión: esto significa que las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio de cierre, pero al día siguiente se reversará el asiento dejando el importe original
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Sin reversión: las partidas abiertas que se valúen a fecha de cierre guardarán el nuevo valor, por lo tanto, al momento de la compensación, la diferencia por tipo de cambio se calculará entre el momento del pago y la última fecha de cierre.
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Valuación de Saldos: para la valuación de saldos el sistema comparará el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos históricos de la cuenta. La diferencia será el valor del ajuste. Los ajustes sobre saldos si se contabilizan en la cuentas de mayor sobre las cuales se esta ajustando. Los ajustes realizados en cuentas que no son de partidas abiertas, es decir que se llevan por saldo, nunca se reversan.
ACTUALIZACIÓN DE TIPOS DE CAMBIO
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Tipo de Cambio: El tipo de cambio es el valor o la relación de valor entre dos monedas.
- Tipo de Cotización: debemos especificar cual es el tipo de cambio que estamos ingresando a la tabla.
- Válido Desde: indica la fecha desde la cual es válido el tipo de cambio que estamos ingresando. Si la tabla no se actualiza diariamente, será válido el tipo de cambio correspondiente a la fecha más nueva.
- Moneda Origen /Moneda Destino: debemos ingresar las dos monedas que forman la relación del tipo de cambio.
- Tipo de Cambio: el valor de la relación entre las dos moneda
2.Tipos de Cotización: Pueden existir diferentes tipos de cambio para una misma relación de moneda. A cada una de estas posibles relaciones se la denomina Tipo de Cotización.
PROGRAMA VALORACIÓN MONEDA EXTRANJERA
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SAP programa los ajustes a las partidas ingresadas en moneda extranjera
- Realizar las diferentes correcciones de acuerdo a las normas de valuación que utilicen las empresas.
La pantalla de selección consta de varias partes:
a) Selecciones Generales
b) Datos de Contabilización
c) Determinación de partidas abiertas
d) Determinación de Saldos a Valorar
DETERMINACIÓN DE CUENTAS Y CUENTAS DE AJUSTES
Para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de Corrección de Balance.
TIPS
Corrección de Balance : Es la cuenta que se utilizará para contabilizar los ajustes, cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada.