✒️SAP FI / La valoración de moneda extranjera Por Heyner Ramirez Bogarin
SAP FI La valoración de moneda extranjera
Valoracion Moneda Extranjera
Introduccion
En muchas ocaciones debemos ingresar a la contabilidad comprobantes o registraciones en moneda extranjera. Al momento de la contabilización se registran a un tipo de cambio especifico, por lo tanto al cierre deberán Valuarse al tipo de cambio correspondiente a ese momento.
El programa de valoración de moneda extranjera, forma parte de las tareas de cierre que se realizan antes de emitir un balance. La valoración incluye las siguientes cuentas:
· Cuentas de balance en moneda extranjera, es decir cuentas de mayor que se gestionan en moneda extranjera. Ejemplo cuenta bancaria en Euros.
· Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizadas en moneda extranjera.
Cualquier moneda distinta de la moneda Local, es una Moneda Extranjera.
Valoracion de Saldos y Valoracion de Partidas Individuales (Asientos)
Existen dos formas de Valuar una partida individual:
Con Reversion: significa que las partidas abiertas se valuaran al tipo de cambio del cierre, pero al dia siguiente se reversara el asiento dejando el importe original, recién al momento que se compense una partida se calculara la diferencia de tipo de cambio existente entre el momento del pago y momento de origen.
Los ajustes que se realicen a la cuenta nunca se imputaran en la cuenta de la partida abierta sino que el sistema utilizara una cuenta de corrección de balance para ajustar las diferencias por la valoración.
Sin Reversion: Las partidas abiertas que se valuen a la fecha de cierre guardan el nuevo valor, por lo tanto al momento de la compensación la diferencia por tipo de cambio se calculara entre el monto del pago y la ultima fecha de cierre.
Valuacion de Saldos
Para la valuación de saldos el sistema comparara el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos históricos de la cuenta. La diferencia será el valor del ajuste. Los ajustes sobre saldos si se contabilizan en las cuentas de mayor sobre las cuales se esta ajustando. Los ajustes realizados en cuentas que no son de partidas abiertas, es decir que se llevan por saldo nunca se reversan.
Actualizacion de Tipos de Cambio
· Tipo de Cambio: es el valor o la relacion de valor entre dos monedas.
· Tipos de Cotizacion: Pueden existir diferentes tipos de cambio para una misma relacion de moneda. A cada una de estas relaciones se les denomina Tipos de Cotizacion. Ejemplo: Tipo Cambio Comprador, Tipo Cambio Venta, Oficial.
Antes de ejecutar el programa de valoración se debe actualizar la tabla de los tipos de cambio entre las diferentes monedas.
Transaccion S_BCE_68000174
Finanzas – Gestion Financiera – Libro Mayor – Entorno – Operaciones Actuales – Introducir Tipos de Cambio
Se deben completar los siguientes campos:
· Tipo de cotización: Si es Compra , Venta , Oficial
· Valido desde: fecha desde la cual es valido el tipo de cambio. Si la tabla no se actualiza diariamente se toma el mas reciente.
· Moneda Origen/Moneda Destino: debemos ingresar las dos monedas que forman la relacion de tipo de cambio.
· Tipo de Cambio: valor de la relacion entre las dos monedas.
Programa Valoracion Moneda Extranjera
SAP posee un programa que realiza los ajustes a las partidas ingresadas en moneda extranjera. Con este programa podemos realizar las diferentes correcciones de acuerdo a las normas de valuación que utilicen las empresas.
Transaccion FAGL_FC_VAL
Finanzas – Gestion Financiera – Libro Mayor – Operaciones Períodicas – Cierre – Valorar – Valoracion en Moneda Extranjera (Nueva)
La pantalla de selección consta de varias partes:
· Selecciones Generales: se define sociedad, fecha de valoración y como valoraremos.
· Datos de Contabilizacion: el programa se puede correr en modo test para verificar que no haya inconsistencias ni errores. Al contabilizar se generara un juego de datos que se deberá procesar en un momento posterior. Para identificar el juego de datos se le puede poner un nombre en el campo Nombre del juego de datos BI, de no ser asi el sistema se lo asigna. La valoración en real se puede ejecutar una vez para un mismo periodo y para las cuentas valoradas. Se puede corregir en una nueva ejecución, pero antes se debe anular la valoración, marcando los campos Anular Valoracion e indicando un motivo de anulación. Esta anulación anula los documentos generados.
· Determinacion de Partidas Abiertas: En la solapa partidas abiertas se podrán seleccionar las cuentas que se deban valorar. Pueden ser cuentas de mayor, deudores o acreedores. Generalmente las cuentas de deudores y acreedores no pueden valorarse en la misma ejecución debido a que deben valuarse en distintas areas de valoración. Deudores con el tipo de cambio Compra y Acreedores con el tipo de cambio Venta.
· Determinacion de Saldos a Valorar: La valoración de saldos se utiliza en aquellas cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo. Es decir todas aquellas cuentas que no sean de partidas abiertas. Dentro de este tipo de cuentas tenemos Cuentas Patrimoniales o Cuentas de Resultados. Si se marca el tilde PyG, solo se valora cuentas de Resultados. El tilde valorar solo saldo mensual implica que el sistema solo revisara las cuentas que se hayan imputado en moneda extranjera en el período que se esta valorando y no tomara en cuenta el saldo de todo el ejercicio.
El programa muestra un Log de Errores y los asientos que se lograron contabilizar.
Area de Valoracion: Sirve para definir de que manera queremos valuar las partidas. Los Activos se valuan a tipo de cambio Comprador y los Pasivos a tipo de cambio Vendedor.
Determinacion de Cuentas y Cuentas de Ajustes
Para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar las cuentas de contrapartida (labor de Consultor Funcional) y la cuenta de Correccion de Balance.
Correccion de Balance: Es la cuenta que se utilizara para contabilizar los ajustes, cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada.
Para cada cuenta de mayor hay que determinar en que cuentas se contabilizaran los documentos de ajustes por valoración de moneda extranjera. Si alguna de estas cuentas no esta en el customizing el sistema mostrara un error en la ejecución del programa.
La valoración de moneda extranjera es un programa que agiliza las contabilizaciones de cierre referidos a la valuación de partidas registradas en moneda extranjera. Los asientos solo se registran en Moneda Local.
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Sobre el autor
Publicación académica de Heyner Francisco Ramirez Bogarin, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Master
Heyner Francisco Ramirez Bogarin
Profesión: Usuario Experto Funcional Sap Fi - Costa Rica - Legajo: ZJ98M
✒️Autor de: 135 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Heyner Ramirez
Disponibilidad Laboral: FullTime 
