✒️SAP FI / La valoración de moneda extranjera Por Eduardo Ysla Rojas
SAP FI La valoración de moneda extranjera
LECCIÓN 2: VALORACIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
Introducción
Al momento de contabilizar documentos en moneda extranjera, se registran a un tipo de cambio específico, por lo tanto, al cierren deberán valuarse al tipo de cambio correspondiente a ese momento.
Las valorizaciones incluyen las siguientes cuentas:
- Cuentas de balance en moneda extranjera, es decir cuentas de mayor que se gestionan en moneda extranjera. p.e. cuenta de bancos en Euros.
- Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizadas en moneda extranjera.
2. Valoración de saldos y Valoración de partidas individuales (asientos)
Hay dos formas de valuar una partida individual:
- Con reversión
- Sin reversión.
1. Con Reversión: las partidas abierats se valuaran al tipo de cambio de cierre, pero al día siguiente se reversará el asiento dejando el importe original, recién el el momento de que se compense una partida se calculará la diferencia de tipo de cambio existente entre el momento de paqo y el momento de origen.El sistema utilizará una cuenta de corrección de balance para ajustar las diferencias por la valorización.
2. Sin reversión: las partidas abiertas que se valúen a fecha de cierre guardarán el nuevo valor, por lo tanto, al momento de la compensación, la diferencia de tipo de cambio se calculará entre el momento de pago y la última fecha de cierre.
Valuación de saldos: para valuación de saldos el sistema comparará el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos histórico de la cuenta. La diferencia será el valor de ajuste.
3. Actualización de tipos de cambio TRANSACCIÓN S_BCE_68000174
Tipo de cambio: es el valor o la relación de valor entre dos monedas
Tipos de cotización: pueden existir diferentes tipos de cambio para una misma relación de monedas, cada una de estas posibles relaciones se la denomina Tipo de Cotización. p.e. tipo de cambio comprador, vendedor, oficial, etc.
Ruta: Finanzas --> Gestión Financiera --> Libro mayor --> Entorno --> Operaciones Actuales --> Introducir Tipos de Cambio (S_BCE_68000174)
Campos:
- Tipo de cotización:
- Válido desde
- Moneda Origen / Moneda Destino
- Tipo de cambio
4. Programa Valoración Moneda Extranjera TRANSACCIÓN FAGL_FC_VAL
Con este programa podremos realizar las diferentes correcciones de acuerdo a las normas de valuación que utilicen las empresas.
Ruta: Finanzas --> Gestión Financiera --> Libro Mayor --> Operaciones Periódicas --> Cierre --> Valorar --> Valoración en Moneda Extranjera (nueva) FAGL_FC_VAL
Pantallas:
- Selecciones Generales: sociedad, fecha de valoración, cómo valoraremos.
- Datos de contabilización: El programa puede correr en modo test para verificar que no haya inconsistencias ni errores, mientras no coloquemos el tilde en Generar Contabilizaciones lo podremos ejecutar las veces que sea necesario. La valoración se puede ejecutar una vez para un mismo periodo y para las cuentas valoradas. Si por algún motivo se debe corregir, entonces, previamente a una nueva ejecución habrá que anular la valorización.
- Determinación de partidas abiertas: en la solapa partidas abiertas se podrá seleccionar las cuentas que se deban valorar. Habitualmente los deudores se valoran con el tipo de cambio comprador y los acreedores con el tipo de cambio vendedor.
- Determinación de los saldos a valorar: la valoración de saldos se utiliza en aquellas cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo, es decir todas aquellas partidas que no sean de partidas abiertas. Dentro de este tipo de partidas se encuentran las cuentas patrimoniales o cuentas de resultado. Si marcamos el tilde valorar PyG estaremos valorando solo las cuentas de resultados.el tilde Valorar solo saldo mensual implica que el sistema solo revisará las cuentas que se hayan imputado en moneda extranjera en el periodo que se está valorando y no tomará en cuenta el saldo de todo el ejercicio.
Luego de ejecutar el programa veremos un reporte que nos indicará que partidas fueron tenidas en cuenta para la valoración en moneda extranjera. Además muestra un log de errores se es que se ha detectado alguna inconsistencia y nos muestra que asientos se registrarán luego de ejecutar el programa en modo real.
ÁREA DE VALORACIÓN: Sirve para definir de que manera queremos valuarlas partidas p.e. los activos se valúan a tipo de cambio comprador y los pasivos a tipo de cambio vendedor.
5. Determinación de cuentas y cuentas de ajuste.
Cualquier ajuste que determine SAP se deberá contabilizar en el sistema.
Para cada cuenta contable que se desee ajustar se deben determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de Corrección de balance.
CORRECCIÓN DE BALANCE, es la cuenta que se utilizará para contabilizar los ajustes cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada.
Para cada cuenta de mayor hay que determinar en que cuentas se contabilizarán los documentos de ajuste por valorización de moneda extranjera.
Siempre debemos elegir como mínimo una cuenta de resultado para contabilizar los ajustes.
Si estamos en el programa de valoración y presionamos el botón Cotabilizaciones, podemos ver las contabilizaciones que generará el sistema.
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Sobre el autor
Publicación académica de Eduardo Ysla Rojas, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Senior
Eduardo Ysla Rojas
Profesión: Economista - Peru - Legajo: JO59N
✒️Autor de: 65 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Eduardo Ysla
Disponibilidad Laboral: FullTime 
