✒️SAP FI / La valoración de moneda extranjera Por Israel Vega

LECCION 2 VALORACION DE MONEDA EXTRANJERA

Herramienta que permite evaluar las partidas ingresadas en moneda extranjera.

En SAP:

• Se ingresan comprobantes o registraciones en moneda extranjera.
• Se registran a un tipo de cambio específico.

Al cierre deben valuarse al TC correspondiente al momento.

PROGRAMA DE VALORACIÓN [Tarea de cierre antes de emitir un balance]

La valoración incluye, las siguientes. Ctas.

• Ctas. de Balance en moneda extranjera [Eje: Cuenta Bancaria en Euros].
• Partidas abiertas Deudores/Acreedores y cuentas de Mayor contabilizadas en moneda extranjera.

VALORACION EN CIERRE

Cuando se tienen PAs abiertas en moneda extranjera [Facturas]

Al final de mes se debe exponer en balance, para saber cuál es el valor real de la partida, debiendo actualizar la partida a la fecha de cierre [Esto es en efectos de exponer en balance el valor correcto de la deuda, por tanto al día sig. se reversa la valoración y se mantiene la partida con el valor original]

Al compensar o efectuar el pago al acreedor, se calcula la diferencia de cambio real. Esta diferencia se calcula tomando en cuenta el TC al momento de pago vs el TC del momento de contabilización de la factura. [Una vez que el comprobante es cancelado ya no se valora con el programa de valoración].

VALORACION DE PARTIDAS INDIVIDUALES

Existen dos formas de valorar una partida individual:

1) Con reversión:

Al cierre --> Las partidas abiertas se valuarán al TC del cierre, pero al día siguiente reversaran el asiento dejando el importe original (importe de contabilización de factura)

Al pago --> Se calculará la diferencia de TC entre el momento de pago y el momento origen (Contabilización de Factura)

2) Sin reversión

Al cierre --> Las partidas abiertas que se valúen a fecha de cierre guardan el nuevo valor [La revalorización al cierre se guardara en un campo de la factura] (Si no se reversa la diferencia de cambio generada por a valoración, entonces al momento de cancelar la partida y calcular la diferencia del TC el valor será distinto porque una parte de esa diferencia ya ha sido contabilizada con el programa.)

Al pago --> La diferencia por tipo de cambio se calculara entre el momento de pago y la última fecha de cierre.

VALORACIÓN DE SALDOS

Para la valuación de saldos, es sistema:

COMPARA: El saldo en Moneda extrajera vs El saldo en Moneda Local

Actualizado al TC de cierre Generado por los movimientos históricos de la cuenta

La diferencia será el valor del ajuste

Ejemplo:

Saldo ME: 2000 Saldo ML: 2650 Cuenta Diferencia TC

TC al cierre 1.45 Se carga el ajuste: 250 Se abona la contra partida 250

Nuevo Saldo: 2900 - 2650 ML= 250 Diferencia que será el valor de ajuste

Los ajustes sobre saldos si se contabilizan en las ctas de mayor sobre los cuales se está ajustando

Los ajustes realizados en cuentas que no son de partidas abiertas, es decir que se llevan x saldo nunca se reversan.

ACTUALIZACIÓN DE TC [la tabla de TC debe actualizarse diariamente, sino el TC valido corresponderá a la fecha más reciente]

Moneda 1 - TC - Moneda 2

TC es la relación de valor entre dos monedas.

• Pueden existir diferentes TC para una misma relación de moneda. A cada una de estas posibles relaciones se le denomina Tipo de Cotización. EJE: TC Comprador, TC Vendedor, TC Oficial.

NOTA Antes de ejecutar el programa de valoración, debe actualizarse las TC entre las diferentes monedas.

TRANSACCION ACTUALIZACION TC

S_BCE_68000174

Fzas > GF > Libro Mayor > Entorno > Operaciones Actuales > Introducir TC

En la tabla de TC encontraremos el sig. Campos:

• Tipo de Cotización: TC que estamos ingresando en la tabla
• Valido desde: Fecha válida para el TC ingresando
• Moneda Origen / Moneda Destino
• Tipo de cambio

PROGRAMA VALORACIÓN DE MONEDA EXTRANJERA

FAGL_FC_VAL

Fzas>GF>Libro de Mayor > Operaciones periódicas > Cierre > Valorar > Valoración de moneda extranjera (Nueva)

Pantalla de Selección:

Selecciones Generales: Define

• Sociedad
• Fecha de Valoración
• Área de Valoración: [Tipo de Cotización] Define de qué manera se valuaran las partidas.

Datos de Contabilización: Define

Nombre del juego de datos BI: Es la forma de Identificación del juego

Ejecutar el modo Test: Siempre y no este tildado la opción "Generar contabilización"

Generar Contabilización: Ejecuta la valoración para un mismo periodo y cuentas valoradas.

Anular Valoración / Motivo de Anulación

Partidas Abiertas

Se podrán valorar las cuentas que se desean valorar [Cuentas de Mayor, Cuentas de deudores, cuentas de acreedores]

NOTA Generalmente las cuentas de Deudores / Acreedores no pueden valorarse en la misma ejecución debido a que deben valuarse con distintas áreas de valoración. Habitualmente:

• Los deudores de valúan con TC comprador
• Los Acreedores con TC vendedor

También se podrán realizar delimitaciones para la selección de partidas, como: Cuenta asociada, moneda, número de documento, etc.

Saldo Cta. de Mayor: Determina

La valoración de saldos se utiliza en aquellas partidas de partidas individuales o que se llevan por saldo, y de aquellas cuentas que no sean de partidas abiertas, como:

• Cuentas patrimoniales
• Cuentas de Resultados --> Tilde "Valuar cuentas PyG" --> Solo valoraran las cuentas de Resultado.

Tilde "Valorar Saldo Mensual": El sistema solo revisará las cuentas imputadas en moneda extranjera del periodo a valorar.

REPORTE

Indica que partidas fueron tomadas en cuenta para la valoración en moneda extranjera, mostrará:

• numero de docs.
• Saldo en moneda extranjera
• Saldo en moneda local
• TC de origen
• TC al cierre
• La diferencia contabilizada por valoración.

TIP

• Con el programa de valoración podremos valorar múltiples monedas
• Se podrá ejecutar para todas las monedas o realizarse en diferentes ejecuciones.
• Suelen ejecutarse valoraciones dependiendo el tipo de partida que se esté valorando., eje:
• Una ejecución para Deudores o Acreedores
• Una ejecución para partidas abiertas
• Una ejecución para saldos

Así se analizaran mejor los resultados.

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DETERMINACIÓN DE CUENTAS Y CUENTAS DE AJUSTES

Cualquier ajuste --> Se debe contabilizar --> Para esto, se debe parametrizar en la cuenta contable a valuar:

• Las cuentas de Contrapartidas [Cuentas de Resultado: Dif. Valoración al cierre y Dif de TC]
• La cuenta de corrección de balance [Solo se utiliza para contabilizar ajustes, cuando la cta. a valorar sea de partidas abiertas o cuenta asociada]

Si no se definen el programa marcara errores.

Siempre se debe de elegir como mínimo una cuenta de Resultado para contabilizar los ajustes, dependiendo si es positivo o negativo el resultado. EJE Perdida x Diferencia TC y/o Ganancia por diferencia TC