✒️SAP FI / La valoración de moneda extranjera Por Pablo Bonilla
SAP FI La valoración de moneda extranjera
Unidad 5 - Lección: Valoración en moneda extranjera.
Es una tarea de cierre que debe hacerse antes de emitir un balance.
Incluye:
- Cuentas de balance en moneda extranjera. Ej: una cuenta bancaria en dólares
- Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizadas en moneda extranjera.
Valoración de saldos y partidas individuales en ME
Existen dos formas de valuar las PI
- Con reversión: las PI se valúan al tipo de cambio de cierre, pero al día siguiente se reversa el asiento dejando el importe original. Recién cuando se compense la partida se calculará la diferencia de cambio entre el momento de pago / cobro y el momento de origen. Se suele utilizar una cuenta de ajuste de balance.
- Sin reversión: las PI que se valúen a fecha de cierre guardarán el nuevo valor. Al momento de compensación, la diferencia se generará entre la fecha de pago/cobro y la última fecha de cierre.
Valuación de Saldos
El sistema compara el valor en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo de la cuenta en moneda local (generado por los movimientos históricos de la cuenta). La diferencia será el ajuste. Estos ajustes si se contabilizan sobre la cuenta de mayor y no se reversan.
Actualización de tipo de cambio
Transacción: S_BCE_68000174 (OB08)
Antes de ejecutar la valoración de ME, se deberán actualizar los tipos de cambio.
Columnas
- Tipo de cotización: comprador, vendedor, promedio, etc
- Valido desde: fecha del tipo de cambio
- De a A: moneda origen a moneda destino
- Tipo de cambio: el valor que corresponde
Valoración de ME: FAGL_FC_VAL
Datos generales:
- Sociedad
- Fecha de valoración
- Area de valoración (Activos - T/C comprador, Pasivos T/C Vendedor). A cada area de valoración se le asigna un tipo de cotización.
Datos de contabilización
- Se puede ejecutar en modo test (si no marco Generar contabilización)
- Cuando contabilizamos, se generará un juego de datos que se deberá procesar posteriormente. Si se quiere identificar este juego de datos en forma posterior, se debe colocar un nombre en el campo Nombre Juego de datos BI.
- La valoración en modo real, se puede ejecutar una vez para un mismo periodo y cuenta. Si por algun motivo, se debe corregir, primero se debe anular la valoración y los documentos generados (marcando el tilde de anular valoración y motivo de anulación) y luego volver a ejecutarla.
Determinación de partidas abiertas a valorar
Se determinan las cuentas con partidas abiertas que se deben valorar. Cuentas de mayor, acreedores y deudores. Hay que tener en cuenta que un área de valoración contemplará tipo de cambio comprador y otra vendedor. Por lo tanto en la misma ejecución no deberían elegirse PA de deudores y de acreedores.
Determinación de saldos a valorar
Para cuentas que no se lleven por partidas abiertas.
Es recomendable guardar variantes de selección para ejecutar periódicamente.
Una vez ejecutado el programa, veremos un reporte que nos indica las partidas que se consideran para la valoración, los documentos, el saldo en ME y el saldo en ML con el que se contabilizó originalmente, tipo de cambio de origen, tipo de cambio de cierre y la diferencia.
Determinación de cuentas y de cuentas de ajuste
Para cada cuenta que se desee valorizar, se debe determinar la cuenta de resultado y la cuenta de ajuste de balance.
Si alguna de estas cuentas no se ha definido en la parametrización, el sistema nos mostrará el error cuando se ejecute el programa de valoración en ME.
Los ajustes de valoración de ME se registran siempre en moneda local, el importe en moneda extranjera mantiene su valor original.
Escanear / Compartir
Sobre el autor
Publicación académica de Pablo Ignacio Bonilla, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Master
Pablo Ignacio Bonilla
Profesión: Responsable Control de Gestión - Coordinador Equipo de Soporte Fico - Argentina - Legajo: VL93B
✒️Autor de: 116 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Pablo Bonilla
Disponibilidad Laboral: FullTime 
