Valoración en moneda extranjera:
La valoración de ME, incluye las siguientes cuentas:
· - Cuentas de balance en ME, es decir cuentas de mayor que se gestionan en ME.
· - Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizadas en ME.
Existen 2 formas de valuar una partida individual:
· a) Con reversión: esto significa que las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio de cierre y al día siguiente se reversará el asiento dejando el importe original, recién al momento que se compense una partida se calculará la diferencia por tipo de cambio realizada.
· b) Sin reversión: las partidas abiertas que se valúen a fecha de cierre guardarán el nuevo valor y al momento de su compensación, la diferenciad e cambio se calculará entre el momento del pago/cobro y la última fecha de cierre (último revalúo)
- Valoración de saldos y valoración de partidas individuales (asientos): los ajustes realizados en cuenta que no son de partidas abiertas, es decir que se llevan por saldos, nunca se reversan.
- Carga del tipo de cambio: transacción S_BCE_68000174
- Programa de valoración ME: Transacción FAGL_FC_VAL:
· - Selecciones generales: define datos de sociedad, fecha de valoración y cómo lo valoraremos (área de valoración: define por ejemplo que los activos van al TC comprador y los pasivos al TC vendedor).
· - Datos de contabilización: podemos ejecutarlo en modo test.
· - Determinación de partidas abiertas: se pueden seleccionar cuentas de mayor, cuentas de deudores y/o acreedores.
· - Determinación de saldos a valorar: se utiliza en aquellas cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo.
- Determinación de cuentas y cuentas de ajustes: se debe parametrizar en qué cuentas se registrará el revaluo. Podemos seleccionar una cuenta para pérdidas y otra para ganancias.