4. El programa valoración de moneda extranjera
b) Datos de Contabilización: El programa se corre en modo test para verificar inconsistencias, se puede ejecutar las veces necesarias incluso para modificar el tipo de cambio o el área de valoración para revisar el impacto en la contabilidad, siempre que no se ejecute la tilde “Generar contabilizaciones”.
Al contabilizar, el sistema genera datos a procesar en un momento posterior, para identificarlos fácilmente se le coloca un nombre en el campo “Nombre del juego de datos BI”, de lo contrario el sistema asigna de forma automática una identificación.
La valoración en modo real se ejecuta una vez para un mismo periodo y para las cuentas valoradas. Si por algún motivo se debe corregir, previamente a una nueva ejecución hay que anulara la valoración. Para los documentos generados se marcan los campos “Anular Valoración” y “Motivo de Anulación”.
c) Determinación de partidas abiertas: En Solapa de partidas abiertas se pueden seleccionar las cuentas a valorar, pueden ser cuentas de mayor, de deudores y/o acreedores.
Las cuentas de deudores y acreedores no pueden valorarse en la misma ejecución, toda vez que tienen distinta área de valoración: Deudores con el T.C. Comprador y acreedores con el T.C. Vendedor.
Se pueden usar delimitaciones opcionales para restringir la selección de partidas para valorar, se puede utilizar cuenta asociada, moneda y número de documento.
d) Determinación de Saldos a Valorar: La valoración de saldos se lleva en cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo, esto es, que no sean de partidas abiertas. Este tipo de cuentas son Patrimoniales o de resultados. Con tilde PyG se están valorando solo cuentas de resultados.
La tilde “Valorar solo saldo mensual” el sistema solo revisará las cuentas imputadas en moneda extranjera en periodo que se está valorando y no el saldo de todo el ejercicio.
Ejecutado el programa se emite un reporte con las partidas tomadas en cuenta para valoración de la moneda extranjera, muestra los documentos, el saldo en moneda extranjera, el saldo en moneda local de la contabilización original, el tipo de cambio origen y de cierre, así como la diferencia a contabilizar por la valoración.
El programa muestra un Log de errores en caso de inconsistencias y muestra asientos a registrar después de ejecutar el programa en modo real.
5. La determinación de cuentas y cuentas de ajuste: Existe una configuración donde se almacenan las cuentas de contrapartida de los ajustes que se contabilizan en SAP.
Para cada cuenta contable que se ajuste, se deben determinar las contrapartidas y la cuenta de corrección de balance.
Corrección de Balance. Es la cuenta que se utilizará para contabilizar los ajustes, cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada.
Para cada cuentan de mayor, se debe determinar las cuentas en que se contabilizaran los documentos de ajuste por valoración de moneda extranjera. Si no se han definido en el Customizing se muestra error en la ejecución del programa.
Se debe elegir mínimo una cuenta de resultado para el registro de ajustes. El sistema determina una cuenta de resultados dependiendo si el ajuste genera resultado positivo o un resultado negativo. Ejemplo: pérdida por diferencia en T.C. y ganancia por diferencias de tipo de cambio.
Dentro del programa de valoración, con el botón “Contabilizaciones” se ven las contabilizaciones generadas por el sistema.
Con el botón “Reversión”, se ven ambos asientos, el que se realiza el último día del mes y la reversión realizada el primer día del mes siguiente.
La valoración de moneda extranjera agiliza las contabilizaciones de cierre referidos a la valuación de registros en otra moneda. Importante recalar que los asientos contables solo se registran en moneda local.
El importe de la moneda extranjera se mantiene con valores originales.