✒️SAP FI / La valoración de moneda extranjera Por Cesar Tapias Gomez
SAP FI La valoración de moneda extranjera
VALORACIÓN DE MONEDA EXTRANJERA
1. INTRODUCCIÓN
Al ingresar comprobantes o registros en moneda extranjera, al cierre deberán valuarse con el tipo de cambio correspondiente en ese momento. El programa de valoración de moneda extranjera forma parte de las tareas de cierre que se realizan antes de un balance, la valoración incluye las siguientes cuentas:
· Cuentas de balance en moneda extranjera, es decir, cuentas de mayor que se gestionan en moneda extranjera.
· Partidas abiertas de deudor, acreedor, cuentas de mayor contabilizadas en moneda extranjera.
2. VALORACIÓN DE SALDOS Y VALORACIÓN DE PARTIDAS INDIVIDUALES (ASIENTOS)
Existen 2 formas de valuar una partida individual:
· Con Reversión: las partidas se valuarán al tipo de cambio de cierre, pero al día siguiente se reversará el asiento dejando el importe original, recién al momento que se compense una partida, se calculará la diferencia de tipo de cambio existente entre el momento del pago y el momento del origen.
Los ajustes que se realicen a la cuenta no se imputarán en la cuenta de partida abierta, sino que el sistema utilizará una cuenta de corrección de balance para ajustar las diferencias por valoración
· Sin Reversión: las partidas abiertas se valúen a fecha de cierre guardarán el nuevo valor, por lo tanto, al momento de la compensación, la diferencia por tipo de cambio se calculará entre el momento de pago y la ultima fecha de cierre
· Valuación de Saldos: para este proceso, el sistema comparará el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos históricos de la cuenta. La diferencia será el valor del ajuste. Los ajustes sobre saldos si se contabilizan en las cuentas de mayor sobre las cuales se está ajustando. Los ajustes realizados en cuentas que no son de partidas abiertas (que no se llevan por saldo) nunca se reversan.
3. ACTUALIZACIÓN DE TIPOS DE CAMBIO TRX S_BCE_68000174
Tipo de cambio: es la relación de valor entre dos monedas
Tipos de cotización: pueden existir diferentes tipos de cambio para una misma relación de moneda.
Actualizar los tipos de cambio implica complementar los campos:
Tipo de cotización
Valido desde
Moneda origen / Moneda destino
Tipo de Cambio
4. PROGRAMA DE VALORACIÓN MONEDA EXTRANJERA TRX FAGL_FC_VAL
Este programa realiza los ajustes y correcciones a las partidas ingresadas en moneda extranjera y consta de varias partes:
a) Selecciones generales: se definen los datos de sociedad, fecha de valoración y como valoraremos
b) Datos de contabilización: se puede correr en modo test para ver que no haya inconsistencias (si el check de Generar Contabilizaciones está deshabilitado), de hecho, se pueden modificar los tipos de cambio o el área de valoración para ver el impacto en la contabilidad. Al momento de contabilizar, el sistema genera un juego de datos que se deberá procesar en un momento posterior. La valoración se puede ejecutar en modo real una vez para el mismo periodo y para las cuentas valoradas. Para anular la valoración se deberán marcar los campos Anular Valoración y Motivo de Anulación
c) Determinación de partidas abiertas: en la pestaña Partidas Abiertas se podrán seleccionar las cuentas que se deben valorar (cuentas de mayor, deudores, acreedores).
d) Determinación de Saldos a Valorar: se usa para cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo (es decir, que no sean de partidas abiertas como las cuentas patrimoniales o de resultado. El check de Valorar solo saldo mensual implica que el sistema solo revisará las cuentas que se hayan imputado en moneda extranjera en el periodo que se está valorando y no tomará en cuenta el saldo de todo el ejercicio.
Luego de ejecutar el programa, se verá un reporte que nos muestra las partidas tenidas en cuenta, los documentos, el saldo en moneda extranjera, saldo en moneda local, el tipo de cambio origen, tipo de cambio al cierre y la diferencia que se contabilizará por la valoración.
Además muestra log de errores si es que ha detectado alguna inconsistencia y muestra que asientos se registrarán luego de ejecutar el programa en modo real.
5. DETERMINACIÓN DE CUENTAS Y CUENTAS DE AJUSTES
Cualquier ajuste que determine SAP se deberá contabilizar en el sistema y para eso se realiza una configuración donde se almacenan las cuentas de contrapartida (lo hace el consultor funcional).
Para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de corrección de balance (es la cuenta que se utilizará para contabilizar los ajustes cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada)
Para cada cuenta de mayor hay que determinar en qué cuentas se contabilizarán los documentos de ajustes por valoración de ME (si no están definidas en el customizing, el sistema genera errores en la ejecución).
Se debe elegir como mínimo una cuenta de resultado para contabilizar los ajustes. El sistema nos permite determinar una cuenta de resultado dependiendo de si el ajuste genera un resultado positivo o negativo.
Estando en el programa de valoración, al presionar el botón de Contabilizaciones se pueden ver las contabilizaciones que generará el sistema. Si es con una reversión se verán ambos asientos, el que se realiza el ultimo día del mes y la reversión que se realiza el primer día del mes siguiente.
La valoración de ME es un programa que agiliza las contabilizaciones de cierre referidos a la valuación de partidas registradas en moneda extranjera. Los asientos solo se registran en moneda local.
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Sobre el autor
Publicación académica de Cesar Aicardo Tapias Gomez, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Master
Cesar Aicardo Tapias Gomez
Profesión: Ingeniero Informatico - Colombia - Legajo: VV46B
✒️Autor de: 115 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Ingeniero informático con 20 años de experiencia de los cuales 9 años de estos como analista de pruebas en ambientes qa de los modulos fi, hcm y crm.
Certificación Académica de Cesar Tapias
