✒️SAP FI / Las reclasificaciones de deudas y créditos Por Edwart Rodriguez Garzon

Lección: Reclasificaciones de deudas y Créditos

1 | Reclasificaciones

En los balances, las deudas y los créditos deben exponerse por separado. Es posible que algunos acreedores tengan un saldo Debe, estos saldos se deberán modificar y reclasificarse en cuentas de activos antes de crear los balances contables. Lo mismo ocurriría con los deudores que tengan saldo acreedor (Haber).

En algunos países se requiere también que las deudas se clasifiquen en el balance en función de su duración.

Ambas reclasificaciones se llevan a cabo utilizando un programa especial. Al mismo tiempo, estas reclasificaciones se eliminan el primer día del período siguiente, ya que la reclasificación no es necesaria para el procesamiento diario.

Aquí también se utiliza una cuenta de compensación como cuenta de contrapartida, ya que las correcciones no se pueden contabilizar directamente en una cuenta de reconciliación.

Antes de poder crear balances contables, se deben clasificar los créditos y deudas en función de la duración para que se visualicen correctamente en los balances contables. Para ello, se debe realizar contabilizaciones de corrección.

A estos efectos se pueden utilizar el programa SAPF101 para reclasificar y clasificar los créditos y deudas.

El programa tiene las siguientes funciones:

• Clasifica los créditos y las deudas en función de la duración en el tiempo y realiza los traslados necesarios.

• Realiza las contabilizaciones de corrección necesarias (por ejemplo, para cuentas de reconciliación modificadas).

• Se puede utilizar el informe SAPF101 para determinar dónde se requieren traslados. Al definir el método de clasificación en Customizing, se define donde deberán reclasificarse los créditos y las deudas.

2 | Customizing

Debemos ingresar a la siguiente ruta del customizing y definir un método para la reclasificación

Transacción OBBU

> IMG

|-> Gestión Financiera (Nuevo)

|-> Contabilidad principal (nuevo)

|-> Operaciones periódicas

|-> Reclasificar

|-> Trasladar y clasificar créditos y deudas

|-> Definir método clasificación y ctas. corrección reclasif. acreedores y

deudores

Creamos un nuevo método y luego presionar la carpeta de créditos o acreedores para definir los parámetros mediante los cuales se reclasificarán.

Imagen 2.1 - Determinar cuadros

En cualquiera de las opciones, ya sea créditos o acreedores debemos determinar de qué manera se clasificarán los saldos en función de su vencimiento y de su tipo de saldo (Debe/Haber). Se debes definir los siguientes campos:

• Desde: Indica el tiempo restante hasta vencimiento.

• Tipo de tiempo: identifica la dimensión temporal. Los posibles valores para las unidades de tiempo son días, meses y años.

• Significado: se debe ingresar un texto descriptivo.

• Con saldo Deudor: marcar si se deben reclasificar en cuenta diferentes los créditos o deudas que tienen saldo deudor.

• Con Saldo Acreedor: marcar si se deben reclasificar en cuenta diferentes los créditos o deudas que tienen saldo acreedor.

• Cuenta: este pulsador permite ingresar la determinación de cuentas para cada una de las entradas que se definan.

Imagen 2.2 - Configurar reclasificación

En la determinación de cuenta debemos definir cuales son las cuentas de origen, cuál es la cuenta que se utilizará como puente para regularizar los saldos y cual es la cuenta de destino en la que finalmente se reflejarán los saldos para el balance.

Imagen 2.3 - Métodos de Valoración

3 | Ejecución

El saldo de una cuenta determina si el sistema la visualiza como un crédito o como una deuda. Los créditos y las deudas se deben visualizar por separado en función de la duración.

Transacción FAGLF101 (Nueva) / F101 (Antiguo)

> SAP Easy Access

|-> Finanzas

|-> Gestión Financiera

|-> Deudores

|-> Operaciones periódicas

|-> Cierres

|-> Reclasificar

|-> Clasificación / Reclasificación (nueva)

Para que el sistema genere traslados, en la pantalla de selección del programa se debe seleccionar la sociedad, el método se clasificación definido en el customizing y además se podrá filtrar por determinados criterios (tipos de cuenta, cuenta asociada, etc) las partidas que el programa debe considerar.

El programa se puede correr en modo test. Marcando el tilde en Generar Contabilizaciones se ejecutará de manera real.

Imagen 3.1 - Ejecutar Reclasificación

Al ejecutar el programa, el sistema nos mostrará un log con las contabilizaciones que realizará en función de los criterios definidos. Se generarán asientos de reclasificación según saldos y duración de los créditos y deudas.

Imagen 3.2 - Log de la Reclasificación

Desde el botón contabilizaciones se podrán visualizar los asientos que el sistema contabilizará como resultado de las reclasificaciones. Todos los asientos se realizarán a fin de ejercicio y se anularán el primer día del mes siguiente.

Imagen 3.3 - Asientos de la Reclasificación

En la Practica:

Puede ocurrir que se haya modificado la cuenta de reconciliación en el registro maestro de deudor/acreedor durante un ejercicio. En ese caso, el programa considera este cambio y corrige las contabilizaciones de las antiguas partidas haciendo el traspaso a la nueva cuenta asociada.

4 | Confirmación de Saldos

Una de las tareas de auditoría y de cierre de ejercicio, es la verificación de los saldos que posee registrados la compañía mediante la circularización a deudores y acreedores. SAP posee una herramienta que permite generar las cartas a enviar considerando el estado de cuenta de los acreedores y deudores.

Imagen 4.1 - Confirmación de Saldos

Los programas SAPF130D para deudores y SAPF130K para acreedores crean correspondencia a los deudores y acreedores para permitir verificar el saldo de los créditos y deudas.

Se puede elegir entre los siguientes procedimientos:

• Confirmación de saldos

• Notificación de saldos

• Solicitud de saldos

Para cada sociedad, los informes emiten una lista de reconciliación y una lista de errores. Éstas sirven para verificar la recepción de las confirmaciones de saldos.

En la lista de errores, el informe registra los errores que han ocurrido durante la evaluación.

También, se puede crear una lista de resultados para evaluar las respuestas. Por ejemplo, incluiría el número de respuestas recibidas y el importe total contenido en las respuestas recibidas.

Transacción F.17

> SAP Easy Access

|-> Finanzas

|-> Gestión Financiera

|-> Deudores

|-> Operaciones periódicas

|-> Cierres

|-> Verificar/contar

|-> Conf.saldo: imprimir

Imagen 4.2 - Ejecución de Confirmación de Saldos

El sistema puede imprimir una portada de selección para cada ejecución de informe.

De manera alternativa, se pueden utilizar los informes para imprimir recordatorios para confirmaciones de saldos atrasadas.

Para ello, se debe indicar los deudores relacionados además de la fecha de emisión antigua en la pantalla de selección.

Se debe especificar al menos una dirección a la que se enviarán las confirmaciones de saldos, y esta indicación se realiza a través de un ID. El ID que corresponda debe incluirse en los criterios de selección cuando se ejecuta el programa.

Imagen 4.3 - Ejecución de Confirmación de Saldos

El formulario que se emite contiene varias hojas. En el mismo podremos encontrar un encabezado con la identificación del deudor/acreedor y una nota que explica el motivo de la correspondencia y dependiendo del tipo de procedimiento se podrá imprimir el detalle de los comprobantes, el saldo o simplemente la solicitud de enviar el saldo adeudado.

Imagen 4.4 - Formulario de Confirmación de Saldos

La imagen que sigue a continuación muestra un ejemplo de una correspondencia que incluye el detalle de los comprobantes que un deudor debe confirmar.