Las reclasificaciones de deudas y creditos.
En los balances, las deudas y los creditos deben exponerse por separado, es posible que algunos acreedores tengan un saldo debe, estos saldos se deberan modificar y reclasificarse en cuentas de activos antes de crear los balances contables, lo mismo ocurriria con los deudores que tengan saldo acreedor (Haber).
En algunos paises se requiere tambien que las deudas se clasifiquen en el balance en funcion de su duracion.
Ambas reclasificaciones se llevan a cabo utilizando un programa especial, al mismo tiempo, estas reclasificacines se eliminan el prmer dia del periodo siguiente, ya que la reclasificacion no es necesaria para el procedimiento diario.
Aqui tambien se utiliza una cuenta de compensacion como cuenta de contrapartida, ya que las correciones no se pueden contabilizar directamente en una cuenta de reconciliacion.
Antes de poder crear balances contables, se deben clasificar los creditos y deudas en funcion de la duracion para que se visualicen correctamente en los balances contable, para ello se debe realizar contabilizaciones de correcion.
El programa tiene las siguientes funciones:
- Clasificar los credtios y las deudas en funcion de la duracion en el tiempo y realiza los traslados necesarios.
- Realiza las contabilizaciones de correcion necesarias (Por ejemplo, para cuentas de reconciliacion modificadas).
- Se puede utilizar el informe SAPF101 para determinar donde se requieren traslados, al definir el metodo de clasificacion en Customizing, se define donde deberan reclasificarse los creditos y deudas.
Debemos ingresar a la siguiente ruta el customizing y definir un metodo para la reclasificacion.
TRANSACCION OBBU-SPRO-IMG-GESTION FINANCIERA NUEVO-CONTABILIDAD PRINCIPAL-OPERACIONES PERIODICAS-RECLASIFICAR-TRASLADAR Y CLASIFICAR CREDITOS Y DEUDAS-DEFINIR METODO DE CLASIFICACIN Y CTAS. CORRECION RECLASIF. ACREEDORES Y DEUDORES.
Creamos un nuevo metodo y luego presionar la carpeta de creditos o acreedoes para definir los parametros mediante los cuales se reclasificaran.
En cualquiera de las opciones ya sea creditos o acreedores debemos determinar de que manera se clasificaran los saldos en funcion de su vencimiento y de su tipo de saldo (DEBE/HABER). se debe definir los siguientes campos:
- Desde: Indica el tiempo restante hasta vencimiento.
- Tipo de tiempo: Identifica la dimension temporal. Los posibles valores para las unidades de tiempo son dias, meses, y años.
- Significado. Se debe ingresar un texto descriptivo.
- Con saldo deudor: Marcar si se deben reclasificar en cuentas diferentes los creditos o deudas que tienen saldo deudor.
- Con saldo acreedor: Marcar si se deben reclasificar en cuentas diferentes los creditos o deudas que tieen saldo acreedor.
- Cuenta: Este pulsador permite ingresar la determinacion de cuentas para cada una de las entradas que se definan.
En la determinacion de cuenta debemos definir cuales son las cuentas de origen, cual es la cuenta que se utilizara como puente para regularizar los saldos y cual es la cuenta de destino en la que finalmente se reflejaran los saldos para el balance.
El saldo de una cuenta determina si el sistema la visualiza como un credito o como una deuda, los creditos y las deudas se deben visualizar por separado en funcion de la duracion.
TRANSACCION FAGLF101 (NUEVA) / F101 (ANTIGUO)- SAP EASY ACECESS- FINANZAS- GESTION FINANCIERA- DEUDORES- OPERACIONES PERIODICAS- CIERRES- RECLASIFICAR- CLASIFICACION / RECLASIFICACION NUEVO.
Para que el sistema genere traslados, en la pantalla de seleccion del programa se debe seleccionar la sociedad, el metodo de clasificacion definido en el customizing y ademas se podra filtrar por determinados criterios (Tipos de cuenta, cuenta asociada ect.) Las partidas que el programa debe considerar.
El programa se puede correr en modo test. Marcando el tilde en generar contabilizaciones se ejecutara de manera real.
Al ejecutar el programa, el sistema nos mostrara un log con las contabilizaciones que realizara en funcion de los criterios definidos, Se generaran asientos de reclasificacion segun saldos y duacion de los creditos y deudas.
Desde el boton de contabilizaciones se podran visualizar los asientos que el sistema contabilizara como resultado de las reclasificaciones. Todos los asiento se realizaran a fin de ejercicio y se anularan el primer dia del mes siguientes.
NOTA: Puede ocurrir que se haya modificado la cuenta de reconciliacion en el registro maestro de deudor/Acreedor durante un ejercicio. En ese caso, el programa considera este cambio y corrige las contabilizaciones de las antiguas partidas haciendo el traspaso a la nueva cuenta asociada.
- La confirmacion de saldos:
Una de las tareas de auditoria y de cierre de ejercicio, es la verificacion de los saldos que posee registrado la compañoia mediante la circularizacion a deudores y acreedores. SAP posee una herramienta que permie generar las cartas a enviar considerando el estado de cuenta de los acreedores y deudores.
Lo programas SAPF130D para deudores y SAPF130K para acreedores crean correspondencia a los deudores y acreedores para permitir verificar el saldo de los creditos y deudas.
Se puede elegir entre los siguientes procedimientos:
- Confirmacion de saldos
- Notificacion de saldos
- Solicitud de saldos.
Para cada sociedad, los informes emiten una lista de reconciliacion y una lista de errores, estas sirven para verificar la recepcion de las confirmaciones de saldos.
En la lista de errores, el informe registra los errores que han ocurrido durante la evaluacion.
Tambien, se puede crear una lista de resultados para evaluar las respuestas. Por ejemplo. incluiria el numero de respuestas recibidas y el importe total contenido en las respuestas recibidas.
TRANSACCION F.17- SAP EASY ACCESS- FINANAZAS- GESTION FINANCIERA- DEUDORES- OPERACIONES PERIODICAS- CIERRES- VERIFICAR / CONTAR- CONF.SALDO:IMPRIMIR.
El sistema puede imprimir una portada de seleccion para cada ejecucion del informe.
De manera alternativa, se pueden utilizar los informes para imprimir recordatorios para confirmaciones de saldos atrasadas.
Para ello, se debe indicar los deudores relacionados ademas de la fecha de emision antigua en la pantalla de seleccion.
Se debe especificar al menos una direcion a la que se enviaran las confirmaciones de saldos y esta indicacion se realiza a traves de un ID. El ID que corresponda debe incluirse en los criterios de seleccion cuando se ejecuta el programa.
- La configuracion ID de direccion:
Lo unico que debemos configurar para el programa de confirmacion de saldos, son los ID de direccion para las respuestas, se puden crear diferentes ID y luego se selecionan en le programa de confirmacion.
TRANSACCION SPRO- IMG -GESTION FINANCIERA NUEVO- CONTABILIDAD DE DEUDORES Y ACREEDORES- OPERAC. CONTABLES- CIERRES- CONTAR- CORRESPONDENCIA CONFIRMACION DE SALDOS- ALMACENAS DIRECCIONES DE RESPUESTA P. CONFIRMACION DE SALDOS.
Para crear el Id de direccion debemos hacerlo para cada sociedad, seleccionar un codigo de hasta cuatro digitos y el sistema abrira una ventana que permite crear la direccion de respuestas.