UNIDAD 5 PARAMETRIZACION DE LOS PROCESOS DE CIERRE
LECCION 5 LAS RECLASIFICACIONES DE DEUDAS Y CREDITOS
1. RECLASIFICACIONES
En los balances, las deudas (clientes) y los créditos (acreedores) deben exponerse por separado. Puede ser que los acreedores (con naturaleza de saldo acreedor) tenga saldo deudor, y los deudores (con naturaleza saldo deudor) tenga saldo acreedor, en estos casos los saldos deben modificarse y reclasificarse antes de crear los balances contables.
Deudor con saldo acreedor > saldo acreedor significa que los ingresos son mayores que las deudas.
Acreedor con saldo debe > saldo deudor significa que los egresos (gastos) son mayores que los ingresos
Para realizar la reclasificación es necesario utilizar un programa especial. Una vez reclasificados los saldos y generado el balance, al primer día del siguiente periodo contable, las reclasificaciones se eliminan.
Las correcciones NO se pueden contabilizar directamente en cuenta de reconciliación, entonces se utiliza cuentas de compensación como cuenta de contrapartida.
Las deudas y los créditos se deben clasificar en función de la duración > permite que se visualicen correctamente en los balances contables < para esto se deben Realizar contabilizaciones de corrección > usa programa SAPF101
SAPF101 - Clasificar y Reclasificar los créditos
- Clasifica créditos y deudas en función de la duración
- Realiza traslados necesarios
- Realiza contabilizaciones de corrección
- Posible utilizar el informe SAPF101 para determinar dónde se requieren los traslados.
2. CUSTOMIZING
TRANSACCION OBBU IMG > GESTION FINANCIERA NUEVO > CONTABILIDAD PRINCIPAL NUEVO > OPERACIONES PERIODICAS > RECLASIFICAR >TRASLADAR Y CLASIFICAR CREDITOS Y DEUDAS > DEFINIR METODO CLASIFICACION Y CUENTAS CORRECCION RECLASIFICACION ACREEDORES Y DEUDORES
Se crea un nuevo método y seleccionando las carpeta "créditos o acreedores" se configura. > determinar de qué manera se clasificarán los saldos, en función de su vencimiento y de su tipo de saldo (Debe/Haber).
En la parte de la configuración, en la determinación de cuenta, se deben definir las cuentas de origen, la cuenta que se usará para regularizar los saldos y la cuenta de destino donde se reflejará los saldos para el balance.
NOTA: La cta asociada, ejemplo 130106 Deudores por Venta, es la cta que tienen asignado los deudores en su dato maestro.
En la cta regularizadora, ejemplo 130159 Regularización de créditos, es una cta puente la cual que regulariza a la cta Deudores por Vta dando de baja su saldo.
En la cta destino, ejemplo 130150 Crédito por vta menores a 1 año, se registraran los créditos cuyos vencimientos correspondan al 1° año posterior al cierre.
3. LA EJECUCION
El saldo de la cta determina si es un crédito o una deuda.
TRANSACCION FAGLF101 NUEVA / F101 ANTIGUA SAP EASY ACCESS > FINANZAS > GESTION FINANCIERA > DEUDORES > OPERACIONES PERIODICAS > CIERRES > RECLASIFICAR > CLASIFICACION / RECLASIFICACION NUEVA
El programa se puede ejecutar en modo test y real
Todos los asientos se realizarán a fin de ejercicio y se anularan el primer dia del mes siguiente.
*NOTA: Puede ocurrir que se haya modificado la cta de reconciliación en el registro de D/K durante un ejercicio. En este caso el programa considera este cambio y corrige las contabilizaciones de las antiguas partidas haciendo el traspaso a la nva cuenta asociada.
4 LA CONFIRMACION DE SALDOS
Una tarea de auditoria y de cierre de ejercicio es la confirmación o verificación de los saldos que posee registrados la empresa. > SAP tiene una herramienta para enviar los edos de cta de los D/K para facilitar la revisión.
PROGRAMA PARA DEUDORES SAPF130D
PROGRAMA PARA ACREEDORES SAPF130K > Ambos permiten confirmar, notificar y enviar solicitud de saldos
Los informes emiten lista de reconciliación y de errores.
Es posible crear una lista de resultados para evaluar las respuestas.
TRANSACCION F.17 SAP EASY ACCESS > FINANZAS > GESTION FINANCIERA > DEUDORES > OPERACIONES PERIODICAS > CIERRES > VERIFICAR CONTAR > CONFIRMACION SALDO IMPRIMIR
Hay un campo en la pantalla de selección "Alcance de pruebas al azar". permite especificar un # de K/D para enviarles las cartas de confirmación. El programa elige las cuentas al azar. En caso de una auditoría externa, los auditores son los que determinan a quién enviarles la confirmación de saldos.
5. CONFIGURACION DE ID DE DIRECCION
Para ejecutar el programa de Confirmación de saldos, se debe hacer una configuración previa > configurar los ID de dirección para las respuestas de los formularios o cartas con los saldos.
Se pueden crear varios ID y en el programa se puede seleccionar el que se desee.
TRANSACCION SPRO IMG > GESTION FINANCIERA NUEVO > CONTABILIDAD DE DEUDORES Y ACREEDORES > OPERACIONES CONTABLES > CIERRE > CONTAR > CORRESPONDENCIA CONFIRMACION DE SALDOS > ALMACENAR DIRECCIONES DE RESPUESTA PARA CONFIRMACION DE SALDOS
El ID de dirección se crea por sociedad.
Seleccionar código identificatorio de 4 dígitos y un nombre.