UNIDAD 2 LECCIÓN 2 - CARACTERÍSTICAS DEL GRUPO DE CUENTAS
Qué es un segmento de cuentas de mayor?
Son áreas que independientes que permiten descentralizar la administración de estas cuentas
Cuáles segmentos posee una cuenta de mayor?
Segmento plan de cuentas y segmento sociedad
Qué características tiene cada segmento?
Segmento plan de cuentas: posee información básica de las cuentas, datos que aplican para todas las sociedades. Los campos mas representativos son: número de cuenta de mayor, denominación, tipo (patrimonio o resultado) y GRUPO DE CUENTAS (define el status campo presnete en la creación de la cuenta de mayor)
Segmento sociedad: se requiere para que cuenta pueda utilizarse en la sociedad. Los datos representativos son propios de la sociedad: moneda, clasificación fiscal, partidas partidas, partidas individuales.
Qué es el grupo de cuentas?
Permite la clasificación de varias cuentas con características comunes: bancos, deudores, activos, ganancias, pérdidas. Sus funciones mas representativas son: Determinar el status campo del dato maestro de la cuenta (determina campos obligatorios, opcionales u ocultos) y definir el rango de números (consecutivo que define las cuentas del grupo; cada consecutivo es independiente, por esto se puede compartir la numeración total o parcialmente)
Cómo se configura el grupo de cuentas?
Cada grupo de cuentas se debe crear para un plan de cuentas específico. Transacción a utilizar OBD4, o en el customizing:
Ruta: Gestión financ (nuevo) / contab ppal / datos maestros / ctas de mayor / tratamiento inicial / definir grupo de cuentas
Qué información se debe ingresar al crear un grupo de cuentas?
- Plan de cuentas
- Código del grupo de cuentas
- Denominacion del grupo de cuentas
- Rango de números
Qué pasos se deben seguir después de crear los grupos de cuentas?
Se debe definir el status campo que tendrá dicho grupo.
Navegación: grupo de cuentas / ícono lupa / seleccionar grupo / lista de subgrupos / clic en uno de los subgrupos = datos que forman el dato maestro de la cuenta de mayor; estos son los que deben configurarse como obligatorios, opcionales, ocultos. En algunos campos visualizados, puede existir mas de un campo en el dato maestro, por lo tanto el cambio o parametrización realziada en el status campo aplicará para todos los campos del dato maestro. Para esto, acceder al ícono Info de Campo
Características en la creación del status campo
- Cuentas asociadas (de reconcilaiión) deben tener como obligatorio el campo "Cuenta asociada para" (subg. control)
- Las cuentas de resultados no se gestionan por partidas abiertas (nunca) (subgrupo gestión)
- Las cuentas de materiales, solo son de registro automático (subg. entrada de documentos)
- Todas las cuentas dben tener el griupo status campo obligatorio (subgr. entrada de documentos)
- Las parametrizaciones dependerán de la empresa respectiva
Qué es una cuenta de Remanente?
Es la cuenta utilizada para el traspaso de saldos de las cuentas de resultado. El proceso se realiza con la transacción FAGLGVTR. Los procesos relacionados, definidos en SAP, son:
- Arrastre de saldos: todos los saldos de cuentas patrimoniales se llevan como saldos de inicio al siguiente ejercicio
- Refundición de saldos: se dejan las cuentas de resultados en cero pasando el saldo a la cuenta Resultados no asignados
Cómo se configura una cuenta de Remanente?
- Se debe elegir un aclave de un dígito y asignarle la cuenta de remanente
- Se puede crear mas de una cuenta de remanente
- Al crear una cuenta de beneficio (resultado) se debe asignar la clave respectiva, para la refundición de saldos
- La asignación de la clave se realiza en la solapa Tipo/Denoñmianción, opción control en plan de cuentas, tipo cuenta beneficios
- Si solo se crea una cuenta de remanente, el campo tipo de cuenta beneficios no estará disponible en la creación de las cuentas de mayor
- No se realizan asientos contables, es una reclasificación donde solo se realiza un arrastre de valores de totales
- Transacción OB53
- Ruta customizing: Gestión financ (nuevo) / contab ppal / datos maestros / ctas de mayor / tratamiento inicial / especificar cuentas de remantente