Plan de Cuentas - Creación y Asignación
1. Plan de cuentas
Plan de cuentas - Agrupa la totalidad de las cuentas de mayor de la organización.
2. Diferentes planes de cuentas
- Plan de cuentas operativo: Plan de cuentas asignado a las sociedades, donde se registrarán todas las operaciones cotidianas. En este plan se crean las cuentas de mayor en las cuales se imputan las operaciones
Plan de cuentas de grupo: Se usa cuando existen multisociedades. Si las sociedades utilizan distintos planes de cuentas de grupo para consolidar la información de todas las sociedades. A los planes de cuenta operativos se le asigna un plan de cuentas de grupo. Al crear una cuenta de mayor en el plan operativo, es obligatorio asignarle una cuenta de mayor relacionada en el plan de grupo.
- Plan de cuentas alternativo o país: En algunos países es obligatorio usar un plan de cuentas específico (generalmente por temas legales). Sin embargo, una sociedad puede tener el mismo plan de cuentas que su casa matriz y en cada cuenta de mayor del plan de cuentas operativo asignar la cuenta del plan de cuentas del país a fin de mantener una equivalencia entre ambos planes de cuentas.
Relación entre cuentas de mayor
La relación entre cuentas del plan operativo y plan alternativo es uno a uno.
Esto no es así para el plan de grupo --> varias cuentas del plan operativo pueden tener asignada una misma cuenta del plan de grupo.
Al crear o visualizar cuentas de mayor,
- La relación entre el plan de cuentas operativo y el de grupo se almacena en la solapa Tipo/denominación, ya que la relación es válida a nivel plan de cuentas
- La relación entre el plan de cuentas operativo y el alternativo se almacena en la solapa Datos de Control, ya que la relación es válida a nivel sociedad.
3. Crear un plan de cuentas
Todos los tipos de planes se crean de la misma forma.
Tcode - OB13.
Definición de plan de cuentas:
- Clave del plan de cuentas: 4 caracteres alfanuméricos
- Denominación: texto que identifica al plan de cuentas
- Idioma de actualización: todas las cuentas tienen un nombre en este idioma definido. Los datos maestro solo pueden verse/actualizarse en dicho idioma.
- Longitud máxima: longitud máxima de la cuenta (se pueden crear cuentas con una longitud menor a la definida, pero no mayor)
- Integración con Controlling: las cuentasominan de resultados se denominan "Clases de costos" en el módulo CO. Cada imputación a una clase de costo obliga a ingresar un objeto de costo, ej: centro de costo. Con la integración, se determina si una clase de costo se crea de manera automática con la creación de una cuenta de resultados o si se crea de manera manual.
- Plan de cuenta de grupo (si es que se utiliza uno)
- Bloqueado: se puede bloquear el plan de cuentas para que no se pueda crear ninguna cuenta de mayor
4. Asignar plan de cuentas a las sociedades
Tcode - OB62
Sirve tanto para plan de cuentas operativo como de país.
Tablas
- T004 - Indice de plan de cuentas y sus características
- T001 - Tabla de sociedades (planes de cuentas operativo y de pais)