Módulo: Consultor Funcional modulo FI Avanzado
Resumen unidad 2: Parametrización Datos Maestros
Lección 1: Plan de Cuentas - Creación y Asignación
Ø Crear plan de cuentas
Ø Distintos planes de cuenta y su utilización
Ø Definición del plan de cuentas:
ü El plan de cuentas es el dato maestro que agrupa la totalidad de las cuentas de mayor de la organización.
ü Necesitamos por lo menos un plan de cuentas para que los usuarios puedan crear cuentas contables.
Ø Diferentes planes de cuenta en SAP:
En SAP se pueden crear varios planes de cuentas con distintos fines.
Plan de cuentas operativo è
ü Es el plan que se le asigna a las sociedades y con el cual utilizarán de manera cotidiana para todas sus registraciones.
ü En este plan de cuentas es donde se crearan las cuentas de mayor en las cuales se imputarán las operaciones en una sociedad.
Plan de cuentas de grupo è
ü Se utiliza en el caso de multisociedades. Si las sociedades utilizan diferentes planes de cuenta, se puede utilizar en el plan de cuentas de grupo para consolidar la información.
ü Bajo este esquema a los planes de cuenta operativos se les asigna un plan de cuentas de grupo, de esta manera al crear una cuenta de mayor en el plan de cuentas operativo será obligatorio asignarle una cuenta de mayor del plan de cuentas de grupo.
Plan de cuentas alternativo o de país è
ü En determinados países es obligatorio utilizar un plan de cuentas específico ya sea por normas legales u otras razones, sin embargo una sociedad puede tener el mismo plan de cuentas que su casa matriz y en cada cuenta de mayor del plan de cuentas operativo asignar la cuenta del plan de cuentas de país a fin de mantener una equivalencia entre ambos planes de cuenta.
Ø Recordar tener en cuenta que:
ü El plan de cuentas de grupo y el plan de cuentas país es uno de los efectos de visualizar un balance o un reporte de sumas y saldos. Al momento de revisar las registraciones en el sistema vamos a utilizar siempre las cuentas del plan de cuentas operativo.
Relación entre cuentas de mayor è
ü La relación entre el plan de cuentas de país y el plan de cuentas operativo es uno a uno.
ü El plan de cuentas de grupo puede tener varios planes de cuentas operativas.
ü Un plan de cuentas país puede estar asignado a varias sociedades.
Crear un plan de cuentas è
ü Todos se crean desde el mismo lugar, Si es operativo, de país o de grupo dependerá de cómo se asigne en la estructura de la empresa.
Código de Transacción OB13 Tratar índices de planes de cuenta
SPRO è IMG è Gestión Financiera (Nuevo) è Contabilidad Principal è Datos Maestros è Cuentas de Mayor è Tratamiento Inicial è Tratar Índices de Planes de Cuenta
Asignar un plan de cuentas a las sociedades è
ü Toda Sociedad necesita un plan de cuentas dentro de su estructura organizativa.
ü Luego de haber creado el plan de cuentas, el mismo de deberá asignar a todas las sociedades que vayan a utilizar el mismo plan de cuentas.
Código de Transacción OB62 Asignar sociedad a un plan de cuentas
SPRO è IMG è Gestión Financiera (Nuevo) è Contabilidad Principal è Datos Maestros è Cuentas de Mayor è Tratamiento Inicial è Asignar sociedad a un plan de cuentas
Ø Recordar tener en cuenta que:
ü El plan de cuentas de grupo se asigna al plan de cuentas operativo, por lo tanto todas las sociedades que comparten el plan de cuentas operativo, tendrán el mismo plan de cuentas de grupo.
ü En cambio, el plan de cuentas país es por sociedad; en cada sociedad se define si se llevará un plan de cuentas país o no.
ü Igualmente varias sociedades pueden compartir el mismo plan de cuentas país.
ü Las cuentas de mayor se pueden crear sólo en el plan de cuenta y luego se podrá crear el segmente sociedad en cada una de las sociedades a las que se asigne el plan de cuentas.
Tablas Importantes è
T001 è Se pueden visualizar los principales datos de una Sociedad.
T004 è Contiene el índice del plan de cuentas y sus características.