GESTIÓN DE ANTICIPOS Y PAGO A PLAZOS
Gestión de anticipos en Comercial y en Gestión financiera
Es frecuente en ciertos escenarios de negocio establecer condiciones de anticipo con el cliente, por ejemplo en construcción e instalaciones.
Una Solicitud de Anticipo es un paso anterior al anticipo. Permite diferenciar de un anticipo cobrado sobre uno que todavía no se ha dado como tal.
Para una fecha determinada se le envía al cliente una factura correspondiente a la solicitud de un anticipo (documento de facturación comercial) al cliente.
El proceso sería (gráfico 571):
1- Generar un pedido de cliente SD con anticipo.
2- Generar un documento de facturación SD y una Solicitud de anticipo.
3- En gestión financiera se recibe la solicitud de anticipo como partida estadística.
4- A la entrada de pagos la solicitud de anticipos se convierte en partida real.
5- Se genera un documento de facturación SD de factura parcial/de cierre, ya que se ha realizado el pago y hay que hacer la entrega de mercaderías o servicios.
6- Se realiza una compensación de anticipo contra deudor.
La solicitud de anticipo facturada en Comercial se contabiliza como una solicitud de anticipo en gestión financiera en forma de apunte estadístico. La posición de cliente en este asiento estadístico contiene un indicador CME (cuenta de mayor especial) que realiza la contabilización estadística y además intercambia la cuenta asociada (es una característica de la cuenta de mayor que indica que la cuenta no será contabilizada de manera directa, sino que estará asociada a un dato maestro como proveedores, clientes o activos fijos) del maestro del cliente por la correspondiente para anticipos recibidos.
Cuando una solicitud de anticipo se paga por el por el cliente, deja de ser un apunte estadístico en la gestión financiera, y pasa a ser una contabilización real de anticipo.
Audio: La solicitud de anticipo no es un anticipo definitivo, sino un pre documento de finanzas que se convierte en documento contable al momento de completarse el pago del anticipo. A nivel de finanzas, este documento no es un documento contable completo, sino que se denomina apunte estadístico, y es un pre documento de finanzas, una especie de borrador no definitivo que luego se utilizará como un pre documento de un pago de un anticipo.
Posteriormente debemos cerrar las operaciones comerciales entregando el servicio o mercadería, y por tanto, tenemos que realizar el cierre de facturación o facturaciones parciales. En este paso, realizamos el traspaso de los anticipos efectuados como anticipos a compensar.
Esto afecta la contabilidad financiera, gestionando una sustracción de la cuenta asocial especial (anticipo) y se introducen como en cualquier otro caso en la cuenta asociada estándar (la que se encuentra en el maestro de cliente). De esta manera, los anticipos a compensar aparecen en las partidas abiertas del cliente y en consecuencia se reduce la suma adeudada.