✒️SAP SD / La determinación de cuentas Por Adriana Araujo

LA DETERMINACIÒN DE CUENTAS

En esta lecciòn conoceremos las àreas y procesos de la determinaciòn de cuentas

1 - LA UTILIZACIÒN DE LA DETERMINACIÒN DE CUENTAS

La determinaciòn de las cuentas es necesaria para diversas àreas.

Como principal, se debe determinar automàticamente las cuentas de mayor para realizar la contabilizaciòn de los ingresos, reducciones de ingresos y el impuesto sobre el valor agregado (IVA) en el momento de la transferencia de los datos de la factura a FI.

Si las transacciones se refieren a ventas al contado, debe introducirse una cuenta de mayor para la compensaciòn en efectivo en el documento (sin contabilizaciòn en la cuenta de deudor).

Tambièn, en la gestiòn de anticipos, el sistema debe reconocer el cambio de la cuenta asociada del registro maestro del deudor, mediante el indicador de mayor especial o CME ; y gracias a la correspondiente determinaciòn de cuentas.

De la misma manera es necesaria la determinaciòn de las cuentas de mayor divergentes, para generar la diferencia cuando se utilizan tarjetas de pago.

2 - LOS CRITERIOS DE IMPUTACIÒN EN LA FACTURA

Las cuentas de ingresos se crean en FI. Las mismas estàn diferenciadas para posteriores evaluaciones que pueden corresponder a las reconciliaciones del càlculo de resultados.

Por este ùltimo motivo, la determinaciòn de cuentas va a depender de varios criterios para fijar las cuentas correspondientes.

Los criterios se definen en el sistema estàndar :

> Plan de cuentas

> Organizaciòn de ventas

> Grupo de imputaciòn del responsable de pago : nos permite hacer una divisiòn entre clientes nacionales e internacionales, por ejemplo.

> Grupo de imputaciòn del responsable del material : permite realizar una divisiòn entre materiales, ejemplo : servicios y mercancìas.

> Clave de cuenta : se asigna a las clases de condiciòn en los procedimientos de determinaciòn de precio, lo que hace posible, por ejemplo, la contabilizaciòn de condiciones de porte en una cuenta especial de ingresos de porte.

Si una condiciòn de precio debe ir contra una cuenta de proviciòn y no contra el cliente, debe usarse una clave de cuenta en campo provisiòn del esquema, ademàs la clase de condiciòn debe tener la marca o flag de provisional para usar este tipo de procedimiento, cuando efectuè la determinaciòn de cuentas para cuentas provisionales debe cargar separadamente esta clave de cuenta con la cuenta de mayor correspondiente.

Para configurar esta determinaciòn de cuentas, se debe establecer una coincidencia entre la Gestiòn Financiera y Comercial.

Dentro de los criterios de bùsqueda para determinar las cuentas, la clave de cuenta es el màs importante, puesto que permite gran versatilidad para la determinaciòn.

3 - LA DETERMINACIÒN DE CUENTAS DE INGRESOS

La determinaciòn de cuentas al igual que otras funciones bàsicas del Customizing de comercial, se realiza mediante la tècnica de condiciones.

A cada clase de factura le es asignado un esquema de determinaciòn de cuentas para cuentas de mayor.

En el esquema existen diversas clases de condiciòn a las que està asignada una secuencia de acceso.

La secuencia de acceso se encuentra compuesta de accesos individuales en forma de tablas de condiciones.

Las tablas de condiciones contienen los campos y combinaciones de campos, de los que debe depender la determinaciòn de cuentas de ingresos. Es decir que con respecto a ciertos campos del documento (campos clave), se realizarà la determinaciòn de cuentas de mayor correspondiente, para la combinaciòn relevante.

Tambièn, es posible determinar una cuenta de mayor con un acceso, èsta se configura en el documento contable y se cancela la bùsqueda.

4 - LA IMPUTACIÒN A DIVISIONES

La sociedad, como hemos visto, representa una unidad legal independiente y posee cuentas patrimoniales (balance) y de resultados (pèrdidas y ganancias).

Las divisiones se utilizan para proporcionar informaciòn financiera de varias sociedades, con respecto a campos de acciòn significativos (como el sector). Utilizando las divisiones se pueden obtener balances y estados de resultados de una divisiòn en particular para el reporting interno.

Las cuentas de mayor pueden, por lo tanto, contabilizarse para cada divisiòn. La divisiòn no posee ninguna asignaciòn fija en el Customizing, por el contrario, se determina para cada posiciòn del pedido segùn reglas determinadas.

Divisiòn : compone una unidad organizativa màs pequeña de FI que permite analizar partes de sociedades unificando resultados entre ellas.

5 - LA DETERMINACIÒN DE LA DIVISIÒN

Para cada àrea de ventas debe especificarse las reglas de la determinaciòn de la divisiòn (FI).

En comercial tenemos tres reglas que ayudan para la determinaciòn de la divisiòn :

* La imputaciòn de la divisiòn se efectùa segùn centro y el sector de la posiciòn.

* La imputaciòn de la divisiòn se efectùa segùn el àrea de ventas.

* La imputaciòn de la divisiòn se efectùa segùn la organizaciòn de ventas, el canal de distribuciòn y el sector de la posiciòn.

6 - LA DETERMINACIÒN DE LAS CUENTAS DE MAYOR EN EL IMG

En el siguiente vìdeo veremos como se realiza la configuraciòn y anàlisis de una determinaciòn de cuentas de mayor. Tomaremos un documento de facturaciòn y partiremos del mismo para efectuar el anàlisis de las cuentas determinadas gracias a la tècnica de condiciones.

Veremos en està lecciòn la determinaciòn de cuentas de ingresos, la conexiòn màs importante con la gestiòn financiera es la determinaciòn de cuentas.

La gestiòn de la cuentas de mayor y alternativas es uno de los vìnculos màs estrechos con la contabilidad financiera. Su determinaciòn se basa en la tècnica de condiciones. Para hacer su anàlisis veremos un documento de facturaciòn y trataremos su determinaciòn de cuentas, para ello vamos a la transacciòn VF03 y veamos para un documento de facturaciòn en entorno > Anàlisis imputaciòn - cuentas de ingreso y aquì se puede apreciar el esquema de determinaciòn de cuenta que còmo vimos en la lecciòn se asignò especìficamente a una clase de factura, este esquema posee asignaciòn de clase de condiciones a las condiciones de precio, veamos la condiciòn PR00 la cuenta que se determinò es la 410200 la misma determinò la clase de determinaciòn de cuenta Kofi y el acceso por grupo de cuentas de deudor, grupo de imputaciòn de material y clave de cuenta, veamos si està determinaciòn se corresponde con la configuraciòn asignada en el Customizing. Para esto nos dirigimos a /nspro >> IMG referencia SAP >> Comercial >> Funciones bàsicas >> Imputaciòn /Càlculo >> Determinaciòn de cuentas de ingreso >> Asignaciòn de cuentas de mayor. Seleccionamos el acceso en cuestiòn, y nos posicionamos en la entrada que nos corresponde verificar, vemos que efectivamente para la aplicaciòn de ventas para la clase de condiciòn kofi para el plan de cuentas ESAP en la organizaciòn de ventas 7500 con el grupo de cuentas de cliente 01 el grupo de imputaciòn de material B5 y la clave de cuenta ERL, se define exactamente la cuenta 410200. De esta forma hemos visto la asignaciòn de cuenta de mayor en la asignaciòn de cuentas.