✒️SAP SD / La determinación de cuentas Por Aixa Romeu
SAP SD La determinación de cuentas
UTILIZACIÓN DE LA DETERMINACIÓN DE CUENTAS
La determinación de las cuentas es necesaria para varias áreas.
Transferencia de datos de la factura a FI
Se debe terminar automáticamente las cuentas de mayor para realizar la contabilización de:
- ingresos de venta
- reducciones de ingresos
- impuesto sobre el valor agregado (IVA)
Ventas al contado
Para aquellas transacciones relacionadas con las ventas al contado, se debe introducir una cuenta de mayor para la compensación en efectivo del documento (sin contabilización en la cuenta de deudor)
Gestión de anticipos
SAP debe reconocer el cambio de la cuenta asociada del registro maestro de deudor mediante
- indicador de mayor especial (CME)
- determinación de cuentas correspondiente
Tarjetas de pago
Es necesaria la determinación de las cuentas de mayor divergentes para generar la diferencia al usar las tarjetas de pago
CRITERIOS DE LA IMPUTACIÓN EN LA FACTURA
Las cuentas de ingresos se crean en FI y están diferenciadas para posteriores evaluaciones que puedan corresponder a las reconciliaciones del cálculo de resultados, por lo que la determinación depende de diferentes criterios.
Criterios de determinación
Para configurar una determinación de cuentas, debe haber una coincidencia entre Gestión Financiera y Comercial. Los criterios estándar definidos son:
- Plan de cuentas
- Organización de ventas
- Grupo de imputación del responsable de pago: permite hacer una división entre clientes nacionales e internacionales
- Grupo de imputación del responsable del material: permite realiza una división entre materiales, como servicios y mercancías
- Clave de cuenta: se asigna a las clases de condición en la determinación de precio y permite contabilizar condiciones de porte en una cuenta especial de ingresos de porte. Es el criterio más importante porque permite una gran versatilidad para la determinación.
Si una condición de precio debe ir contra una cuenta de provisión, y no contra el cliente, debe usarse una clave de cuenta en el campo “provisión” del esquema. Además, la clase de condición debe tener la marca o flag de provisional para usar este tipo de procedimiento, así, cuando efectúe la determinación de cuentas para cuentas previsionales, se debe cargar por separado esta clave de cuenta con la cuenta de mayor correspondiente.
DETERMINACIÓN DE CUENTAS DE INGRESOS
La determinación de cuentas se realiza mediante la técnica de condiciones, es decir, a cada clase de factura se le asigna un esquema de determinación de cuentas para cuentas de mayor.
- Esquema de determinación: contiene diversas clases de condición que tienen asignada una secuencia de acceso
- Secuencia de acceso: está compuesta por accesos individuales en forma de tablas de condiciones
- Tablas de condiciones: contienen los campos y combinaciones de campos de los que depende la determinación de la cuenta de ingresos
La determinación de cuentas de mayor correspondiente se realiza con respecto a los campos clave del documento para la combinación relevante. Sin embargo, es posible determinar una cuenta de mayor con un acceso: se configura en el documento contable y se cancela la búsqueda.
IMPUTACIÓN A DIVISIONES
La división es la unidad organizativa más pequeña de FI y permite analizar partes de sociedades unificando los resultados entre ellas, por tanto, las divisiones se utilizan para proporcionar información financiera a varias sociedades* con respecto a campos de acción significativos, como por ejemplo el sector.
* una sociedad es una unidad legal independiente con cuentas patrimoniales (balance) y cuentas de resultados (pérdidas y ganancias).
Contabilización
Las cuentas de mayor se pueden contabilizar por cada división. Usando estas divisiones, se pueden obtener los balances y estados de resultados de una división en concreto para el reporting interno.
Customizing
La división no tiene asignación en Customizing, sino que se determina para cada posición del pedido según unas reglas determinada.
DETERMINACIÓN DE LA DIVISIÓN
Se debe especificar la regla de determinación de la división (FI) por cada área de ventas. En Comercial hay 3 reglas que ayudan a determinar la imputación de la división:
- según centro y sector de la posición
- según el área de ventas: toma los datos de cabecera
- según organización de ventas, canal y sector de la posición: toma los datos de posición, existe debido a la posibilidad de la venta multisector
DETERMINACIÓN DE LAS CUENTAS DE MAYOR EN CUSTOMIZING
La conexión más importante con FI es la determinación de cuentas. De hecho, la gestión de cuentas de mayor y alternativas es uno de los vínculos más estrechos con la contabilidad financiera y su determinación se basa en la técnica de condiciones.
Cuentas de ingresos
Dentro de la VF03, accedemos al menú Entorno > Análisis de imputación > Cuentas de ingresos. A la izquierda aparece el esquema de determinación de cuentas, que está asignado específicamente a una clase de factura.
Customizing
En la asignación de las cuentas de mayor, vemos la configuración que determina la cuenta de mayor y la cuenta de provisiones:
- tipo de aplicación (V=ventas)
- clase de condición
- plan de cuentas
- organización de ventas
- grupo de cuentas de cliente: donde el sistema contabiliza automáticamente el documento de ventas
- grupo de imputación: determina las cuentas de ingresos y de reducción de ingresos en las cuales se han de asentar los valores correspondientes.
- clave de cuenta: identifica varios tipos de cuentas de mayor.
Ruta: SPRO > IMG de Referencia SAP > Comercial > Funciones básicas > Imputación/Cálculo > Determinación de cuentas de ingreso > Asignar cuentas de mayor
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Sobre el autor
Publicación académica de Aixa Romeu, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP SD Nivel Avanzado.
SAP Master
Aixa Romeu
Profesión: Consultora Sap Jr - España - Legajo: KH85E
✒️Autor de: 107 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Aixa Romeu
Disponibilidad Laboral: FullTime 
