✒️SAP FI El proceso de cierre
SAP FI El proceso de cierre
Lección: Proceso de cierre.
1.Tarea de Cierre.
En la contabilidad de activos fijos se deben realizar procesos periódicos que forman parte de las tareas de cierre. Las amortizacines forman parte de estos procesos y es una tarea mensual.
Anualmente se deben agregar dos tareas al proceso de cierre, las cuales están relacionadas con la apertura de un nuevo ejercicio en la contabilidad de activos fijos y el cierre del ejercicio transcurrido.
Imagen 7.7.1
2. Cambios de Ejercicio.
Desde el punto de vista del sistema, se considera un cambio de ejercicio a la apertura de un nuevo ejercicio para una sociedad. En el momento del cambio de ejercicio, los valores de activo fijo del ejercicio anterior se trasladan en forma acumulada al nuevo ejercicio. Una vez producido el cambio de ejercicio, se pueden contabilizar los activos fijos por medio de la fecha de referencia en el nuevo ejercicio. Al mismo tiempo, se puede continuar la contabilización en el ejercicio anterior.
No se puede contabilizar ninguna operación en un nuevo ejercicio antes del cambio de ejercicio. Es posible seguir contabilizando con el antiguo ejercicio, incluso tras el cambio de ejercicio. El sistema corrige automáticamente cualquier valor afectado por las contabilizaciones efectuadas en el pasado.
Transacción AJRM: >> Finanzas >> Gestión Financiera >> Activos Fijos >> Operaciones Periódicas >> Cambio de Ejercicio.
Para ejecutar el cambio de ejercicio primero deberemos completar la pantalla de selección con la Sociedad en la cual vamos a habilitar el nuevo ejercicio y además deberemos especificar cuál es el nuevo ejercicio.
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Como todos los procesos de activos fijos, siempre debemos ejecutarlo en modo test para analizar el informe y que no surjan errores.
El sistema realiza el cambio de ejercicio para todos los activos fijos y suministra estadísticas para cada sociedad sobre los activos fijos modificados.
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Si la ejecución en modo test se ejecuta de manea exitosa, entonces se deberá procesar en modo ral. Siempre se recomienda realizar la operación como proceso de fondo por motivos de rendimiento.
El cambio de ejercicio no solo es importante para poder contabilizar en el nuevo ejercicio, sino también para emitir reportes, no podremos emitir ningun reporte por más que sea del ejercicio anterior al que queremos abrir sino hicimos el cambio de ejercicio, en el módulo de activos fijos sólo se pueden tener dos ejercicios abiertos el actual y el anterior, si al querer abrir el nuevo ejercicio el sistema detecta que ya hay dos ejercicios abierto y este sería el tercero el cambio de ejercicio nos dará error, en ese caso hay que cerrar el ejercicio más viejo para poder ejecutar el cambio de ejercicio.
3. Cierre de Ejercicio.
El cierre del ejercicio, es un balance anual, un estado de resultados y un apéndice con información adicional que debe ser creado para cumplir con los requisitos legales propios de cada país. Antes de poder cerrar un ejercicio en la Gestión financiera desde la perspectiva contable, se debe realizar medidas preparatorias en la Contabilidad de activos fijos.
Se utiliza el programa de cierre de ejercicio para cerrar el ejercicio para una o más sociedades desde la perspectiva financier. Una vez cerrado el ejercicio ya no se pueden contabilizar o modificar valores en la Contabilidad de activos fijos (por ejemplo, un nuevo cálculo de la amortización). El cierre de ejercicio se realizar siempre al año siguiente del ejercicio a cerrar. No se puede cerrar el ejercicio en curso.
El sistema sólo cierra el ejercicio en una sociedad si se cumplen las siguientes condiciones:
- No se encuentran errores durante el cálculo de la amortización.
- La amortización prevista para las áreas de contabilización automática han sido totalmente contabilizadas en el libro mayor.
- Todos los acftivos fijos adquiridos en el ejercicio ya han sido capitalizados.
- Todos los activos fijos incompletos (registro maestros) se han completado.
Transacción AJAB: >> Finanzas >> Gestión Financiera >> Activos Fijos >> Operaciones Periódicas >> Cierre de Ejercicio >> Ejecutar.
Para ejecutar el cierre de ejercicio primero deberemos completar la pantalla de selección con la Sociedad y el ejercicio que se cerrará. A los fines de analizar errores podremos realizar ejecuciones en modo test.
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El sistema suministra un listado de todos aquellos activos que no cumplan los requisitos mencionados anteriores en el log del cierre del ejercicio. El log también muestra los motivos de los errores.
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Posicionandonos sobre el activo que posea error y presinando el icono de la lupa accedeemos avisualizar un log detallado del error que muestra en el resumen.
Imagen 7.7.5
El cierre de ejercicio se debe hacer de manea cronológica, no se puede cerrar un ejercicio si el anterior no está cerrado, igualmente el sistema ifnorma en el log si se encuentra alguna inconsistencia en el cierre de ejercicio. Suele ocurrir que no siempre se cierran los ejercicios en el momento que corresponde, generalmente se cierran los periodo de FI para que no se ingresen más contabilizaciones y olvidan el cierre de ejercicio de activos fijos, pero al año siguiente al querer habilitar un nuevo ejercicio, el sistema no lo permitirá hasta que no lo cerremos y sólo queden dos ejercicios abiertos.
4. Anular Cierre de Ejercicio.
Si el ejrcicio se ha cerrado demasiado pronto y en un momento posterior son necesarias ciertas correcciones, se puede anular el úlitmo ejercicio cerrado, para las áreas de valoración en una sociedad.
Transacción OAAQ: >> Finanzas >> Gestión Financiera >> Activos Fijos >> Operaciones Periódicas >> Cierre de Ejercicio >> Anular.
El cierre se realiza actualizando el campo para el úlitmo ejercicio cerrado.
Imagen 7.7.6
En esta transacción, lo único que se debe hacer es cambiar manualmente el año y el sistema reabre automáticamente el ejercicio, no existe ejecución en Test, este proceso es defintivo.
Estamos finanalizando los temas correspondeitnes a la contabilidad de activos fijos. Dado que el cierre es una de las últimas tareas que se realizan, a continuación haremos un check list de las tareas que hay que realizar previo al cierre:
Verificar cuál fue el úlitmo ejercicio cerrado (Transacción OAAQ).
Liquidar todos los activos fijos en curso ya completados en el ejercicio que desea cerrar.
Ejecutar el programa de cierre de ejercicio. Este programa bloquea el ejercicio en curso para posteriores contabilizaciones en activos fijos.
Emitir los reportes necesarios, por ejemplo, cuadro de activos fijos.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Amanda Vargas, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Amanda Vargas
Profesión: Contador Públi y Auditor - Mexico - Legajo: ZB75U
✒️Autor de: 89 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo FI Nivel Inicial
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Amanda Vargas