Lección: Introducción al concepto de documento contable (AR y AP) (6º de 10). Unidad 3: AR y AP. Registraciones contables.
Objetivo: Repaso cuentas a pagar, centrados en cuentas a pagar y a cobrar. Dos formas de contabilizar:
1/ Standard o clásica.
2/ Transacciones Enjoy o Simple.
1/ Clases de documentos: Está en cabecera y fundamental para clasificar comprobante.
Cuentas a pagar:
KR: Facturas
KE: Notas de débito
KG: Notas de Crédito (SAP les denomina abonos)
KZ: Pagos a proveedores.
RE : Facturas contabilizadas por MM.
Cuentas a Cobrar:
DR: Facturas.
DE: Notas de débito
DG: Notas de crédito (SAP las denomina abonos)
DZ: Cobranza de deudores
Pueden configurarse nuevas clases de documentos.
Moneda: Local o extranjera.
Referencia: donde se ingresa Nº de factura. EJ: Tienda(4) Letra factura(1) 65892522(Nº Fact.).
Fecha contabilización y contable es lo mismo, campo 'BKPF-BUDAT', es la que determina el periodo contable. El campo 'BKPF-CPDAT' fecha de ingreso en el sistema aunque contablemente se registre en otro periodo.
Ej: Factura del 31.07 (BLDAT) que contabilizas el 31.08 (BUDAT), período contable 08 pero se registra en el sistema en 03.09 (CPDAT).
2/ Claves de Contabilización:
Controlan si imputación va al debe o haber y clase cuenta se imputa.
La columna Clase Cuenta indica:
S : Cuentas de Mayor
K: Cuentas de Acreedor
D: Cuentas de deudorLa columna D/H indica:
S: Imputación al DEBE
H: Imputación al HABER
Cuentas a pagar:
Clave Clase D / H Observación
| 40 |
S |
S |
Cuentas de mayor al Debe |
| 50 |
S |
H |
Cuentas de mayor al Haber |
| 31 |
K |
H |
Cuentas de Acreedor al Haber |
| 21 |
K |
S |
Cuentas de Acreedor al Debe |
Cuentas a cobrar:
Clave Clase D / H Observación
| 40 |
S |
S |
Cuentas de mayor al Debe |
| 50 |
S |
H |
Cuentas de mayor al Haber |
| 01 |
D |
S |
Cuentas de Deudor al Debe |
| 11 |
D |
H |
Cuentas de Deudor al Haber |