Introducción al concepto de documento contable AR / AP
Clases de documentos: Dentro de los datos de cabecera está el campo clase de documento, el cual es fundamental para clasificar el tipo de comprobante que estamos ingresando.
Documentos estándar
Cuentas a pagar Cuentas a cobrar
- KR = Facturas DR = Facturas
- KE = Notas de débito DE = Notas de débito
- FG = Notas de crédito DG = Notas de crédito
- KZ = Pagos a proveedores DZ = Cobranza de deudor
** SAP denomina ABONOS a las notas de crédito.
Existen otras clase de documentos estándar, las cuales dependen de las necesidades de información de la empresa y que representan un mismo tipo de comprobante.
Las clases de documentos nos permitirán visualizar en los mayores contables o partidas individuales de acreedores cual es el tipo de operación que origina la contabilización.
** Otros campos fundamentales en los datos de cabecera son:
- Moneda: Local o extranjera
- Referencia: Donde se ingresa el # de factura. ** En algunos casos también se utiliza el campo de texto para ingresar alguna clave de control o autorización de la factura requeridas por el organismo fiscal. ** En caso de ser necesario se podría agregar una funcionalidad para controles específicos que no realiza el sistema de manera estándar.
Claves de contabilización:
Definen si la imputación va al debe o al haber y definen el tipo de cuenta que se está imputando.
CLASE DE CUENTA
- S = Cuentas de mayor
- K = Cuentas de acreedor
- D = Cuentas de deudor
- A = Cuentas de Activo fijo
| Cuentas a pagar |
|
| Clave |
Clase |
D/H |
Observaciones |
| 40 |
S |
S |
Cuentas mayor al debe |
| 50 |
S |
H |
Cuentas mayor al haber |
| 31 |
K |
H |
Cuentas de acreedor al haber |
| 21 |
K |
S |
Cuentas de acreedor al debe |
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| Cuentas a cobrar |
|
| Clave |
Clase |
D/H |
Observaciones |
| 40 |
S |
S |
Cuentas mayor al debe |
| 50 |
S |
H |
Cuentas mayor al haber |
| 01 |
D |
S |
Cuentas de deudor al debe |
| 11 |
D |
H |
Cuentas de deudor al haber |