01 _Unidad 06 _ Notas L04
Unidad 06: Lec04 _ Altas de activo fijo. 2
APUNTES: 2
AUDIO TIPS: 2
CONSULTAS DE INTERES: 3
CVOPEDIA: 5
01 _Unidad 06 _ Notas L04
Unidad 06: Lec04 _ Altas de activo fijo
APUNTES:
AUDIO TIPS:
1.- las razones por las cuales se puede utilizar el alta con contrapartida automática radica en el desglose de responsabilidades y administración de datos maestros. Muchas veces el usuario que ingresa una factura no sabe si la compra pertenece a un gasto o es un Activo Fijo generalmente depende de la política que tenga la empresa para considerar un activo fijo en bienes de gran valor no hay dudas pero en bienes más pequeños o poco durables dependerá de ciertos criterios si es un activo o no. Para evitar este tipo de problemas se utiliza este procedimiento, donde en cuentas a pagar crean la deuda con el acreedor y utilizan una cuenta transitoria como contrapartida, el área responsable de activos fijos dará de alta el dato maestro y generará las altas, también decidirá si se crea un activo por cada unidad comprada o se da de alta un único activo por las unidades que se han comprado.
2.- Hemos visto diferentes formas de dar de alta un activo fijo se pueden utilizar cualquiera de las transacciones que hemos mencionado todo dependerá del circuito y del proceso. Por ejemplo, habitualmente se pueden dar de alta por MM que es un proceso completo con orden de compra, recepción de bien y recepción de factura, como casos excepcionales se puede utilizar el proceso de activos fijos de alta con contra partida si es que se recibe primero la factura y no el bien o el alta por FI si no se utiliza el proceso de MM o si se compra por urgencia y no hubo orden de compra que respalde la compra.
CONSULTAS DE INTERES:
Buenos días Nancy, Una preguntita, cuando metemos en la segunda posición los datos del activo fijo que significa el guion cero?? En la practica...
Respuesta Instructor:
Hola Isabel,
Ese campo se llama Sub-numero de activo fijo. Podrías llegar a crear varios subnumeros de activos aunque todos son activos diferentes.
Por ejemplo
500120-0
500120-1
500120-3
Cada uno es un activo diferente pero el número principal es el mismo. A veces los subnumeros se utilizan para crear un activo desglosado en partes.
Saludos
Nancy
Consulta Alumno:
Buenos días Nancy,
Una preguntita, cuando metemos en la segunda posicion los datos del activo fijo que significa el guion cero??
En la practica tambien veo que pone activo fijo-proveedor y luego ponemos el numero de activo-0.
No entiendo que es.. Saludos y gracias, Isabel!
:: Isabel Agudo Sanchez
CVOPEDIA:
MM
Módulo de SAP de Administración de Materiales.
El Módulo denominado MM es aquel que se refiere fundamentalmente a la gestión de materiales, lo que incluirá entre muchas otras actividades, la mencionadas a continuación:
- Mantenimiento del maestro de materiales
- Mantenimiento del maestro de proveedores
- Gestión de adquisición de bienes (materiales)
- Gestión de contratación de servicios
- Recepción de mercadería
- Certificación de servicios
- Registro y Verificación de facturas de proveedores
- Entre muchas otras.
INDICADOR DE IMPUESTOS
Clave de dos caracteres que se utiliza para la registración de cargos impositivos en las facturas de deudores y acreedores.
Los Indicadores de impuestos poseen las siguientes características:
- Cálculo de Impuestos: el indicador realiza el cálculo de impuestos sobre la base imponible que se especifique.
- Contabilización: el indicador contabiliza automáticamente en las cuentas de impuestos definidas.
- Correcciones: el indicador corrige importes de impuestos en el caso de que existan descuentos por pronto pago.
- Informes de Impuestos: SAP contempla reportes que permiten generar las declaraciones de impuestos basada en la información de los indicadores de impuestos.
F-43
Transacción F-43 - Registrar facturas de Acreedores
Transacción clásica para la contabilización de facturas de acreedor. Esta transacción trae propuestos los siguientes datos:
- Clase de documento KR
- Clave de contabilización 31 (imputación de acreedores al haber).
Puede acceder a la Transacción F-43 utilizando el menú:
FB01
La transacción estándar de SAP FB01 se utiliza para la contabilización de documentos, es decir la realización de asientos contables.
Denominamos Asientos contables a: “Cada una de las anotaciones o registros que se hacen en un libro de contabilidad, que se realizan en contabilidad con la finalidad de registrar un hecho económico que provoca una modificación en el patrimonio de una empresa y por tanto un movimiento en las cuentas de una sociedad o persona física.
En el sistema de partida doble, cada asiento tiene dos vertientes: el debe y el haber. Estas dos posiciones hacen movimientos inversos, y afectan al activo o al pasivo, y se fundamentan por el hecho de que todo apunte afecta al menos a dos cuentas y cada movimiento tiene una contrapartida".
La transacción FB01 se utiliza para publicar cualquier tipo de documento FI, por lo que es una transacción genérica de contabilización.
Muchas transacciones para contabilizar documentos llaman a FB01 y rellenan automáticamente algunos campos de salida (por ejemplo, tipo de documento, clave de cuenta, etc.).
No hay ruta de navegación para la transacción FB01 como usuarios normales deben utilizar otras transacciones.
F-22 etc. son todas las variantes de FB01, con ciertos defectos pre-llenados.
SAP CO Variantes de Ejercicio
Contiene la cantidad de períodos contables del ejercicio y la cantidad de períodos especiales.
Se define un máximo de 16 períodos contables en el componente de Controlling (CO). Para definir la variante de ejercicio, vaya al Customizing de la Gestión financiera.
Debe especificar la variante de ejercicio para cada sociedad.
Al crear una sociedad CO, también debe especificarse la variante de ejercicio. Las variantes de ejercicio utilizadas por la sociedad y la sociedad CO sólo pueden diferir en la cantidad de períodos especiales utilizados. Debe asegurarse de que las variantes de ejercicio coincidan; es decir, no pueden coincidir en el tiempo.
Transacción Ob52
Transacción OB52 - Abrir y Cerrar Periodos Contables
Transacción utilizada en SAP para abrir y cerrar los periodos contables de la contabilidad financiera.
Los periodos se pueden abrir y cerrar por clase de cuenta, e incluso por rango de cuentas. Las clases de cuentas son D- Deudor, K- Acreedor, A- Activo Fijo, M-Material, S- Cuenta de Mayor. También existe la posibilidad de utilizar la máscara de cuentas + que es válido para todas las cuentas.
La apertura del periodos se hace por Variante de Periodos contables y no por sociedad. Por otro lado, cada sociedad tiene asignada una variante de periodos contables, lo cual permite controlar con una sola variante la apertura y cierre de periodos de varias sociedades al mismo tiempo.
Puede acceder a la Transacción OB52 utilizando el menú:
- Menú SPRO
- Gestión financiera (nuevo)
- Parametrizaciones básicas de gestión financiera (nuevo)
- Libros
- Ejercicio y períodos contables
- Períodos contables
- OB52 - Abrir y cerrar períodos contables
Fecha de Referencia
Es la fecha valor para la Contabilidad de Activos Fijos.
La fecha de referencia es importante porque determina la fecha de capitalización de un activo fijo. Además la fecha de referencia en combinación con la clave de amortización determina la fecha de inicio de amortización.
No es necesario que la fecha de documento y la fecha de contabilización coincidan con la fecha de referencia, el único requisito es que pertenezcan al mismo ejercicio fiscal.
Fecha Valor
Se refiere a la fecha que se utiliza en las cuentas bancarias y transitorias. La fecha valor es la fecha que será relevante para los reportes o operaciones de tesorería. Esta fecha puede ser diferente de la fecha de documento o de la fecha de contabilización.
Por ejemplo, se emite un pago con cheque el día 01.01 pero ese cheque se debitará 48 horas despues, por lo tanto en fecha valor se podrá indicar la fecha 03.01. En los reportes de tesorería el movimiento se verá reflejado el día 03.01 mientras que en la contabilidad general se visualizará como un movimiento del día. 01.01.
Fecha de Facturación
Cuando un documento de facturación se cree el mismo se hace para una fecha. Todas las posiciones del pedido deben tener la misma fecha de factura para que puedan facturarse juntas. Esta fecha luego se tomará para al contabilización.
La fecha de facturación se deriva del pedido o documento de ventas, pero puede modificarse al momento de facturar en el pool o en la transacción de facturación directa VF01.
Periodo Contable
Es el periodo en el cual se imputa cada contabilización que se registra en el Libro Mayor. El periodo contable se determina en base a la fecha de contabilización y en función del ejercicio fiscal que posea configurada la sociedad.
Además de los periodos normales, existen 4 periodos especiales que sirven para separar las imputaciones de fin de año generadas por procesos que no son habituales, como por ejemplo, ajustes de auditoria, impuestos anuales, etc.
Para imputar a uno de los periodos especiales es necesario ingresar una fecha de contabilización del último periodo, por ejemplo, diciembre y en el campo Periodo ingresar el periodo 13 a 16, según corresponda.
Al emitir balances o reportes comparativos mensuales, los ajustes de los periodos especiales se podrán visualizar por separado sin que afecten al periodo 12.
La cantidad de periodos especiales se definen en la Variante de Ejercicio y la apertura y cierre de periodos especiales se regirá por la Variante de Periodos Contables al igual que los periodos normales.
SAP MM Documento Contable E Impacto en el Módulo FI
SAP genera documentos que son contabilizados por la Contabilidad central al momento de efectuar un Movimiento de mercadería valorizado, ya sea por recepción de productos entregados por un proveedor, salidas para ser utilizados en proyectos o entregas a clientes, materiales ingresados al stock con fines de consumo, entre otros.
En todos los casos, el documento está formado por un registro contable de dos o más líneas, donde su suma resulta invariablemente cero (contendrá líneas positivas y negativas, imputadas al debe y haber).
Algunos datos claves de los documentos contables son los siguientes:
- Nº de documento
- Sociedad
- Fecha de documento
- Fecha de contabilización
- Moneda
- Clave de contabilización
- Cuenta contable
- Importe
Fecha de Contabilización
Fecha en que se registra una factura en la Contabilidad, y por tanto, determina el periodo contable en el cual se imputa el documento.
De manera similar, en el caso del Módulo MM, donde se registran los movimientos de mercadería y las facturas de los proveedores, en los cuales existe un impacto en la Contabilidad mediante los documentos correspondientes, la fecha ingresada como de contabilización se corresponde con aquella en la cual se imputa el movimiento a la Contabilidad.
Si bien, suele coincidir con la Fecha del documento (de material o de factura), en algunos casos y por razones prácticas o de conveniencia contable o económica pueden diferir.
Como detalle interesante, es útil mencionar que en todos los casos esta fecha debe coincidir con el período contable abierto, porque de lo contrario se recibirá un mensaje de error que impide su registro.
SAP MM Reporting Para el Listados de Facturas
SAP provee la transacción MIR5 como herramienta para obtener un listado de Facturas de proveedores registradas en el sistema desde el módulo MM.
Entre los datos más relevantes que permite la selección al inicio del reporte se encuentran los siguientes:
- Nro/s de documento/s
- Usuario
- Emisor de la factura
- Sociedad
- Fecha del documento
- Fecha de contabilización
- Referencia
- Fecha de registro
- entre otros
Se recuerda que como casi todos los reportes de SAP pueden ser personalizados mediante la creación de una Variante u Opción de visualización.
Fecha de Factura
La fecha de factura determina el día en que se efectiviza la facturación y se contabiliza.
Si no especifica una fecha de factura, la fecha de factura siempre se copia del pedido de cliente o de la entrega (campo Fecha de factura).
En el caso del Módulo MM, donde se registran las facturas de los proveedores, la fecha ingresada como de factura se corresponde con la presente en el documento físico o electrónico recibido por el proveedor.
SAP MM Procedimiento de Creación del Documento
Para la ejecución de esta actividad se utilizará la transacción MIRO y cuyo objetivo será la verificación de datos y registro de una Factura entregada por un proveedor tras una Recepción Mercadería. A modo de referencia se menciona algunos datos relevantes del documento:
- Fecha de Factura
- Fecha contabilización
- Referencia
- Importe
- Cálculo Impuestos
- Importe Impuesto
- Texto
- Documento de origen
Fecha Valor
Se refiere a la fecha que se utiliza en las cuentas bancarias y transitorias. La fecha valor es la fecha que será relevante para los reportes o operaciones de tesorería. Esta fecha puede ser diferente de la fecha de documento o de la fecha de contabilización.
Por ejemplo, se emite un pago con cheque el día 01.01 pero ese cheque se debitará 48 horas despues, por lo tanto en fecha valor se podrá indicar la fecha 03.01. En los reportes de tesorería el movimiento se verá reflejado el día 03.01 mientras que en la contabilidad general se visualizará como un movimiento del día. 01.01.
Fecha de Factura
La fecha de factura determina el día en que se efectiviza la facturación y se contabiliza.
Si no especifica una fecha de factura, la fecha de factura siempre se copia del pedido de cliente o de la entrega (campo Fecha de factura).
En el caso del Módulo MM, donde se registran las facturas de los proveedores, la fecha ingresada como de factura se corresponde con la presente en el documento físico o electrónico recibido por el proveedor.