✒️SAP FI / Altas de activo fijo Por Lina Acero Granados

UNIDAD 6 ACTIVOS FIJOS. LECCION ALTAS DE ACTIVOS FIJOS.

1. Altas de Activos Fijos

Un activo se capitaliza cuando recibe valor, un valor de alta. El vaor se asigna en una determinada fecha, dicha fecha constituye la fecha de capitalización la cual en SAP se denomina Fecha de Referencia.

La fecha de referencia la utilizaremos en el transcurso de esta y la próxima unidad y debemos tener en cuenta que es la fecha valor para la contabilidad de activos fijos. Puede diferir de la fecha de contabilización y de la fecha de documento y encontrarse, ademas en periodos contables ya cerrados para la contabilidad. Sin embargo, el año de contabilización y el año de referencia deben coincidir.

Normalmente los activos fijos son adquiridos a proveedores y la registración del valor de capitalización se genera por la contabilización de una factura. En los siguientes puntos conoceremos los distintos procesos por los cuales se puede capitalizar un activo.

Los activos no solo pueden comprarse, sino que también pueden ser altas de producción propia. Este tema lo desarrollaremos en la próxima unidad.

2. Altas por FI

Utilizaremos este proceso para contabilizar facturas de proveedores desde el Módulo de FI, pero con una vinculación directa con la Contabilidad de Activos Fijos.

La transacción para este proceso realiza un asiento contable que imputa directamente en el activo y tiene una contrapartida la cuenta del proveedor, contabilizando también los impuestos correspondientes.

finanzas/ gestión financiera/ activo fijo/ contabilización/ alta/ compra/ contra acreedor. F-90

Veremos que el procesamiento de la factura es muy similar a la que ya hemos aprendido para cuentas a pagar cuando contabilizamos por las transacciones FB-01 o F-43

Esta transacción trae propuesta la clase de documento KR- Factura Acreedor y la clave de contabilización de acreedor. Se deberán completar los datos de cabecera igual que en cualquier documento de contabilización de facturas de acreedores.

La segunda posición debemos completar con los datos del activo fijo. Considerando los siguientes datos:

Clave de contabilización: cuando realicemos una imputación en un activo fijo siempre se utiliza la clave de contabilización 70 para imputaciones en el debe y la clave de contabilización 75 para las imputaciones en el haber.

Cuenta: en este campo en lugar de utilizar cuentas de mayor, de deudores o acreedores, deberemos completar con un dato maestro de activo fijo.

Clave de movimiento: la clave de movimiento es un campo que vamos a utilizar siempre en las contabilizaciones de activos fijos y sirve para clasificar las operacione y determina ciertos controles del módulo.

La imputación a un activo fijo en una factura de proveedores se asemeja a la cuenta de resultados o de gastos de una factura estándar. Es decir, deberemos especificar el importe y un indicador de impuestos. El nuevo dato que aparece en este tipo de imputaciones, es la fecha de referencia que se deriva de la fecha de contabilización pero se puede modificar con el valor que corresponda. La fecha de referencia será clave para determinar cuando un activo comienza a amortizar.

En las primeras lecciones hemos explicado que las transacciones de contabilización clásicas son varianes de la transacción principal FB01. Es por eso que en esta transacción tendremos disponibles todo lo que ya hemos aprendido como cálculo de impuestos, simulación, etc,.

3. Altas por AA

El proceso de altas por el módulo de Activos Fijos implica capitalizar un activo contra una cuenta de compensación. De esta manera lo que estamos haciendo en desglosar el proceso en dos partes, por un lado en el sector de Cuentas por Pagar se puede registrar la factura del proveedor contra una cuenta de compensación y por otro lado dar de alta el activo contra la misma cuenta de compensación.

El movimiento que veremos a continuación es el correspondiente a Activos Fijos. El documento que se genera en Cuentas a Pagar se realiza como cualquier factura solo que se debe imputar manualmente a la cuenta de contrapartida.

finanzas/ gestión financiera/ activo fijo/ contabilización/ alta/ compra/ alta automática con contrapartida. ABZON

Desde la transacción Alta automática con contrapartida no solo podemos darle el valor a un activo sino que también al mismo tiempo podemos crear el dato maestro del activo fijo. se creará con los datos mínimos necesarios y luego podrá actualizarse e ingresarse los datos faltantes en el maestro.

Los datos que hay que ingresar son muy pocos, número de Activos Fijos, fechas, importe y unidades. Con estos datos ya podemos grabar el activo. sin embargo, si deseamos ingresar más datos podemos acceder a la pantalla Datos Adicionales y especificar una clase de movimiento distinta de la que utiliza la transacción por default. Podemos cambiar la cuenta de contrapartida automática y completar los campos libre como Referencia y asignación.

Las razones por las cuales se puede utilizar el alta con contrapartida automática radica en el desglose de responsabilidades y administración de datos maestros. Muchas veces el usuario que ingresa un factura no sabe si la compra pertenece a un gasto o es un activo fijo, generalmente depende de la politica que tenga la empresa para considerar un activo fijo. En bienes de gran valor no hay duda, pero en bienes pequeños o poco durables dependerá de ciertos criterios si e sun activo o no. Para evitar este tipo de problemas, se utiliza este procedimiento donde en cxp crean la deuda con el acreedor y utilizan una cuenta transitoria como contrapartida. El área responsable de activos fijos dará de alta el dato maestro y generará las altas y también decidirá si se crea un activo por cada unidad comprada o se da de alta un único activo por las unidades que se han comprado.

4. Altas por MM

El Modulo MM tiene un proceso que consta de los siguientes pasos:

Ordenes de Compra

En la orden de compra se ingresan las condiciones pactadas con el proveedor, los materiales, precios, cantidades y demás datos relevantes. Esta transacción no genera ninguna contabilización de asientos.

Para el caso particular de activos fijos, en la orden de compra se debe ingresar el dato maestro del activo fijo que se esta comprando, es decir, antes de realizar una orden de compra se deberá crear el activo.

Recepcionista de Mercadería:

Esta transacción refleja un movimiento de ingreso de mercadería (puede ser un activo fijo) o la recepción de un servicio contratado. En este momento se realiza el primer asiento contable que dependiendo de lo que se haya comprado, da el alta el stock de inventarios, capitaliza el bien de uso o imputa a una cuenta de gastos. Como contrapartida se registra una provisión de factura a recibir.

Verificación de Factura

Al momento de recepcionar la factura del proveedor se utiliza también una transacción de logística que permite la registración del comprobante dando de baja la provisión de facturas a recibir y generando la deuda con el proveedor correspondiente.

Hemos visto diferentes formas de dar de alta un activo fijo, se pueden utilizar cualquiera d de las transacciones que hemos mencionado todo dependerá del circuito y del proceso. ejp habitualmente se puede dar de alta por MM un proceso completo con orden de compra, recepción de bien y de factura, como casos excepcionales se puede utilizar el proceso de activos fijos con contra partida si es que si se recibe primero la factura y no el bien o el alta por FI si no se utiliza el proceso por MM o si se compra por urgencia y no hubo orden de compra que respalde la compra.