1. ALTAS DE ACTIVOS FIJOS
VALOR DE ALTA: un activo se capitaliza ciando recibe valor, un valor de alta.El valor se asigna en un a determinada fecha, dicha fecha, constituye la fecha de capitalizacion la cual en SAP se denomina Fecha de referencia ( es la fecha valor para la contabilidad de activos fijos).
La fecha de referencia puede diferir de la fecha de contabilizacion y de la fecha de documento y encontrarse en periodos cntables ya cerrados para la contabilidad. El anio de contabilizacion y el anio de referencia deben coincidir.
Normalmente los activos fijos son adquiridos a proveedores y el registro del valor de capitalizacion se genera por la contabilizacion de una factura.
Los activos ademas de comprarse , pueden ser altas de produccion propia.
2. ALTAS POR FI Cuando no se utiliza el proceso de MM, o si se compro urgencia y no hubo orden de compra que respalde la compra.
Transaccion F - 90
Finanzas>Gestion Financiera>Activo FIjo>Contabilizacion>Alta>Compra>Contra Acreedor
El procesamiento de la factura es similar a la de cuentas a pagar cuando usamos las transacciones FB01 o F-43.Esta transaccion trae propuesta la clase de documento KR- Factura Acreedr y la clave de contabiilizacion de acreedor..Se completaran datos de cabecera igual cualquier docum de contabilizacion de acreedores.
Este proceso lo usamos para contabilizar facturas de proveedores desde el modulo FI, pero con una vinculacion directa con la Contabilidad de Activos Fijos.La transaccion realiza un asiento contable que imputa directamente en el activo y tiene como contrapartida la cuenta del proveedor, contabilizando tambien los impuestos correspondientes.
La segunda posicion completaremos con los datos del activo fijo, considerando los sgtes datos:
Clave de contabilizacion : para toda imputacion en en DEBE en un activo fijo utilizaremos la clave 70 y la clave de contabilizacion 75, para las imputaciones en el haber.
Cuenta: en este campo deberemos completar un dato maestro de activo fijo, en lugar de utilizar cuentas de mayor, de deudores o acreedor.
Clave de movimiento: este campo vamos utilizar siempre en las contabilizaciones de activos fijos. Sirve para clasificar las operacosificar las operaciones y determina ciertos controles del modulo.
En la imputacion a un activo fijo en una factura ade proveedores, deberemos especificar, al igual que en una factura estandar, el importe y un indicador de impuestos. El nuevo dato que aparece en este tipo de imputaciones, es la fecha de referencia que se deriva de la fecha de contabilizacion pero se puede modificar con el valor que corresponda.La fecha de referencia sera clave para determinar cuando un activo comienza a amortizar.
3. ALTAS POR AA se puede usar como casos excepcionales, si es que se recibe primero la factura y no el bien
Transaccion ABZON
Finanzas>Gestion Financiera>Activo FIjo>Contabilizacion>Alta>Compra>Alta automatica con contrapartida
El proceso de altas por el modulo de activos fijos implica capitalizar un activo contra una cuenta de compensacion (cuenta transitoria).El proceso se desglosa en 2 partes: por una parte, en el Sector de Cuentas a Pagar se registra la factura del proveedor contra una cuenta de compensacion y por otra parte, se da de alta el activo contra la misma cuenta de compensacion.
Las razones para el uso de Alta automatica con contrapartida radica en el Desglose de responsabilidades y administracion de datos maestros.Esto se realiza porque en ocasiones quien ingresa la factura no sabe si es un factura por un activo fijo o un gasto.. En bienes de gran valor, no hay duda, pero en bienes pequenos o poco durables dependera de ciertos criterios para considerarlo como un activo o no. Para evitar este tipo de problemas se utiliza este procedimiento, donde en cuentas a pagar crean la deuda con el acreedor y utilizan una cuenta transitoria como contrapartida. el area responsable de Activos Fijos dara de alta el dato maestro y generara las altas, tambien decidira si se crea un activo por cada unidad comprada o se da de alta un unico activo por las unidades que se han comprado.
Desde la transaccion Alta automatica con contrapartida, además de poder darle valor a un activo, podemos crear al mismo tiempo el dato maestro del activo fijo. Se creara con los datos minimos necesarios: numero de activo, fechas, importe y unidades y luego podra actualizarse e ingresarse los datos faltantes en el maestro. Si deseamos ingresar mas datos podemos acceder a la pantalla Datos Adicionales y especificar una clase de movimiento distinta de la que utiliza la transaccion por default. Podemos cambiar la cuenta de contrapartida automatica y completar los campos libres como Referencia y asignacion.
4. ALTAS POR MM Habitualmente se puededar de alta un bien por MM. Es un proceso completo con orden de compra ,recepcion de bien y de factura. El modulo MM tiene un proceso que consta de los sgtes pasos
Ordenes de Compra: se ingresan las condiciones pactadas con el proveedor, los materiales, precios, cantidades y demas datos relevantes. Esta transaccion no genera ninguna contabilizacion de asientos..En el caso particular de activos fijos, en la orden de compra, se debe ingresar el dato maestro del activo fijo que se esta comprando, es decir, antes de realizar una orden de compra, se debera crear el activo.
Recepcion de Mercaderia: esta transaccion refleja un ingreso de mercaderia (puede ser un activo) o la recepcion de un servicio contratado.En este momento se realiza el primer asiento contable, se da de alta el stock de inventarios, se capitaliza el bien de uso o se imputa a una cuenta de gastos, segun sea lo que se haya comprado. Como contrapartida se registra una provision de factura a recibir.
Verificacion de factura: Al momento de la recepcion de la factura del proveedor, se utiliza una transacion de logistica que permite registrar el comprobante dando de baja la provision de facturas a recibir y generando la deuda con el proveedor correspondiente.
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Una preguntita, cuando metemos en la segunda posicion los datos del activo fijo que significa el guion cero??
En la practica tambien veo que pone activo fijo-proveedor y luego ponemos el numero de activo-0.
se campo se llama Sub-numero de activo fijo. Podrías llegar a crear varios subnumeros de activos aunque todos son activos diferentes.
Por ejemplo
500120-0
500120-1
500120-3
Cada uno es un activo diferente pero el número principal es el mismo. A veces los subnumeros se utilizan para crear un activo desglosado en partes.