ALTAS DE ACTIVO FIJO
Un activo fijo se capitaliza cuando recibe un valor de alta.
Para el alta de un activo fijo, un dato importante es la fecha de referencia, que será la fecha valor para la contabilidad del activo fijo. Esta fecha determina la fecha de capitalización de un activo fijo y en conjunto con la clave de amortización determina la fecha de inicio de la amortización.
ALTAS POR FI
El alta de un Activo Fijo por medio del módulo FI se hace mediante la transacción F-90. Aquí podemos contabilizar la factura de proveedores, con vinculación directa a la contabilidad de Activos Fijos.
La transacción ya trae propuesta la clase de documento "KR - Factura Acreedor" y la clave de contabilización correspondiente al acreedor.
Ingresamos los datos de cabecera y la primera posición que corresponde al registro de la factura en el acreedor.
La siguiente posición corresponde al Activo Fijo por lo que debemos ingresar los siguientes datos:
- Clave de contabilización : 70 para imputaciones en el DEBE
75 para imputaciones en el HABER
- Cuenta: Se debe completar con un dato maestro de activo fijo (el número generado al momento de crear el activo fijo)
- Clave de movimiento: Movimiento que se utiliza siempre en las contabilizaciones de activo fijo y que sirve para clasificar las operaciones.
ALTAS POR AA
El dar de alta un activo fijo por el módulo de AA, consiste en capitalizar un activo contra una cuenta de compensación, este proceso se realiza en dos movimientos:
1) Cuentas por pagar--> Se registra la factura del proveedor contra la cuenta de compensación.
2) Alta del activo contra la misma cuenta de compensación.
La transacción para realizar lo anterior es la ABZON (Alta automática con contrapartida).
Desde esta transacción podemos darle valor a un activo y también crear el dato maestro del activo fijo, con datos muy básicos, posteriormente desde el dato maestro pueden modificarse o completarse si es necesario.
Los datos a ingresar dentro de la transacción son ;
- Número de activo: El que se genera al crear el dato maestro
- Fechas : Fecha de documento, fecha de contabilización y fecha de referencia
- Importe
- Unidades
ALTAS POR MM
El proceso de alta por el módulo de MM consiste en lo siguiente
Órdenes de compra: En la orden de compra se colocan los detalles del proveedor, materiales, precios, cantidades, etc. Para el caso de Activos fijos es necesario colocar en la orden de compra el dato maestro del activo que se está comprando. En este paso no se genera contabilización de asientos.
1. Crea el activo
2. Realizar orden de compra
Recepción de mercancía: El ingreso de mercancía puede ser de un activo fijo o en su defecto la recepción de algún servicio contratado. Hasta este punto se realiza el primer asiento contable con el alta en inventarios, se contabiliza el bien de uso o se imputa una cuenta de gastos. En este caso la contrapartida será el registro de una provisión de factura a recibir.
Verificación de factura: Cuando se recibe la factura, la transacción de logística cancela la provisión de facturas a recibir y genera la deuda con el proveedor correspondiente.