Altas de activos fijos
1- Altas de activo fijos
Un activo se capitaliza cuando recibe valor , un valor de alta. El valor se asigna en una determinada fecha que constituye la fecha de capitalización que en SAP se llama Fecha de referencia: Es la fecha valor para la contabilidad de activos fijos. Puede diferir la fecha de contabilización , la fecha de docuemento y encontrarse en períodos contables ya cerrados para la contabilidad, pero el año de contabilización y el año de referencia debe coincidir.
Normalmente los activos fijos son adquiridos a proveedores y la registración del valor de capitalización se genera por la contabilización de una factura.
Los activos no sólo pueden comprarse , sino que también pueden ser altas de producción propia
2- Altas por FI
Contabilizaremos las facturas de proveedores desde el módulo FI haciendo una vinculación directa con la contabilidad de Activos Fijos.
La transacción para este proceso realiza un asiento contable que imputa directamente en el activo y tiene como contrapartida la cuenta del proveedor , contabilizando también los impuestos correspondiente.
Transacción F-90
Finanzas
Gestión Financiera
Activo Fijo
Contabilización
Alta
Compra
Contra Acreedor
Esta transacción trae propuesta la clase de documento KR ( factura acreedor) y la clave de contabilización de acreedor . Se deberán completar los datos de cabecera igual que en cualquier documento de contabilización de facturas de acreedores.
la segunda posición se completa:
Clave de contabilización ; para un activo fijo siempre se utiliza la clave de contabilización 70 para imputaciones en debe y 75 para el haber.
Cuenta : debemos completar con un dato maestro de activo fijo.
Clave de movimiento: sirve para clasificar las operaciones y determina ciertos controles del módulo.
En la imputación de un activo fijo debemos especificar el importe y un indicador de impuestos. El nuevo dato que aparece es la fecha de referencia que se deriva de la fecha de contabilización y que es clave para determinar cuándo un activo comienza a amortizar
3- Altas por AA
El proceso de altas por el módulo de Activos Fijos implica capitalizar un activo contra una cuenta de compensación. De esta manera desglosamos el proceso en dos partes : Cuentas a pagar se puede registrar la factura del proveedor contra una cuenta de compensación y por otro lado dar de alta el activo contra la misma cuenta de compensación
Transacción ABZON
Finanzas
Gestión Financiera
Activo Fijo
Contabilización
Alta
Compra
Alta automática con contrapartida.
Podemos darle valor a un activo y al mismo tiempo podemos crear el dato maestro del activo fijo. Se podrá ingresar con los datos mínimos necesario y luego actualizarse e ingresarse los datos faltantes en el maestro.
Hay que ingresar número de activo, fechas , importe y unidades. Y grabamos el activo. Si deseamos ingresar más datos podemos acceder a la pantalla Datos Adicionales y especificar una clase de movimiento distinta de la que utiliza la transacción por default . Podemos cambiar la cuenta de contrapartida automática y completar los campos libre como Referencia y asignación,
Se puede simular-
Notas de voz: Las razones para utilizar el alta con contrapartida automática radica en el desglose de responsabilidades y administración de datos maestros. A veces el usuario que ingresa una factura no sabe si es un gasto o un activo fijo. Depende de la política de la empresa para considerar un activo fijo. En bienes de gran valor, no hay dudas, pero en bienes de menor valor o menos durables, dependerá de la definición de la empresa. Para evitar estos problemas se utiliza este procedimiento donde cuentas a pagar crea la deuda con el acreedor y utiliza una cuenta transitoria como contrapartida . El área responsable de Activos Fijos dará de alta el dato maestro y generará las altas. También decidirá si se crea un activo por cada unidad comprada o se da de alta un único activo por todas las unidades compradas.
4- Altas por MM
El módulo MM tiene un proceso que consta de los siguientes pasos:
Órdenes de compra : se integran las condiciones pactadas con el proveedor , los materiales, precios , cantidades y demás datos relevantes. Esta transacción no genera ninguna contabilización de asientos.
Para el caso particular de activos fijos se debe ingresar el dato maestro del activo fijo que se está comprando . O sea , antes de realizar una orden de compra se deberá crear el activo.
Recepción de Mercadería: esta transacción refleja un ingreso de mercadería ( puede ser un activo fijo ) o la recepción de un servicio contratado. En este momento se realiza el primer asiento contable que, dependiendo de lo que se haya comprado, da el alta el stock de inventarios , capitaliza el bien de uso o imputa a una cuenta de gastos , Como contrapartida se registra una provisión de factura a recibir.
Verificación de Factura: al momento de la recepción de la factura del proveedor se utiliza también una transacción de logística que permite la registración del comprobante dando de baja la provisión de facturas a recibir y generando la deuda con el proveedor correspondiente
Nota de voz : para dar de alta el activo fijo se puede usar cualquiera de las formas que vimos, todo depende del circuito y del proceso. Por ej habitualmente se pueden de dar de alta por MM que es un proceso que es un proceso completo con orden de compra, recepción del bine y de factura . Como casos excepcionales se puede usar el proceso de activos fijos de alta con contrapartida si es que se recibe primro la factura y no el bien o el alta por FI si no se utiliza el proceso de MM o si se compró por urgencia y no hubo orden de compra que respalde la compra.