UNIDAD 3 - LECCIÓN 8 OPERACIONES INTERCOMPANY
1- OPERACIONES INTERCOMPANY O MULTISOCIEDADES
Incluyen a dos o más sociedades en una operación contable, por ejemplo compra, venta o pagos.
Una operación intercompany realiza contabilizaciones en cuentas de diferentes sociedades. Nosotros solo realizamos un asiento pero el sistema crea y contabiliza un documento separada en cada una de las soc. Para que los importes del debe y el haber se compensen el sistema genera posiciones que van a cuentas de compensación, deudas o créditos, según corresponda.
Los documentos que se generan están vinculados mediante un nº de operación multisociedad común. En la transacción FBU3 se visualizan las operaciones multisoc, con el informe RFBVOR00. Las contabilizaciones de compensación y de impuestos se crean automáticamente. Los impuestos no se reparten entre las sociedades, por eso esta función solo se usa cnd la operación no sea relevante para los impuestos o cnd las sociedades constituyan una entidad fiscal. Los impuestos calculados siempre se contabilizan en la sociedad que esté en primera posición.
2- CONFIGURACIÓN
Debemos ingresar las cuentas de compensación q corresponda a cada par de sociedades. (Transacción OBYA).
Las cuentas de compensación se definen en cada soc. antes de realizar las operaciones. Pueden ser cuentas de mayor, acreedor o deudor. Debe asignarse una cuenta de compensación a cada combinación de sociedades para que la contabilización sea posible en ambas sociedades.
Para identificar la clase de cuenta asignamos claves de contabilización a las ctas de compensación
* Debemos crear la misma cuenta de mayor en ambas sociedades, para facilitar el análisis. También podemos crear una cuenta asociada y luego en cada soc. crear un deudor y un acreedor.
3- CONTABILIZACIÓN
Transacción FB01 es para operaciones multisociedad, es igual que otras sólo que en la posición 2 aparece el campo "Sociedad Nueva", para introducir el código de la soc. 2.
Si el asiento cuadra para cada sociedad se contabiliza de manera habitual, si no cuadra se usarán cuentas de compensación definidas en la parametrización. Por ejemplo de deuda o crédito a la hora de hacer un traspaso de dinero.
Una vez contabilizado el sistema genera un nº doc multisociedad. Este nº es una combinación del nº doc de la 1ª soc, del primer nº de soc y del ejercicio. Se graba en la cabecera de doc de todos los doc de un log completo.
Los doc generados en cada soc. tienen un campo que muestra el nº de doc multisoc al q está vinculado. Haciendo doble clic en él vemos el asiento en la transacción FB03
* Una operación intercompany sería también compensaciones, por ejem. una soc. paga fras de otra.
>>Transacciones de op. multisociedad: (Gestión financiera>Libro mayor>Documento>Op. multisoc.>
- FBU2: Modificar
- FBU3: Visualizar. Tiene un boton "Lista de Documentos" para ver los doc. multisoc. según diferentes criterios.
- FBU8: Anular. Si lo intentáramos por la FB08 daría error.