✒️SAP FI / Las operaciones intercompany Por Norma Munoz
SAP FI Las operaciones intercompany
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LAS OPERACIONES INTERCOMPANY
1 | Las operaciones intercompany o multisociedades
Una operación multisociedad incluye a dos o más sociedades en una operación contable. Ejemplos:
- Una sociedad compra insumos o bienes para otras sociedades (compras centralizadas).
- Una sociedad paga facturas facturas para otras sociedades (pagos centralizados)
- Una sociedad vende mercancías a otras sociedades.
Una operación multisociedad efectúa contabilizaciones en cuentas de diferentes sociedades. Debemos tener en cuenta que no se puede contabilizar un único documento porque un documento siempre se asigna a una sociedad en particular. Sin embargo, el sistema crea y contabiliza un documento separado en cada una de las sociedades afectadas.
Para que los importes en el Debe y en el Haber se compensen dentro de estos documentos, el sistema genera posiciones de documento que se contabilizan en cuentas de compensación, para deudas o créditos según corresponda.
Los documentos de una operación multisociedad están vinculados mediante un número de operación multisociedad común.
Se puede utilizar el informe RFBVOR00 para visualizar operaciones multisociedades (Transacción FBU3).
Las contabilizaciones de compensación y las contabilizaciones de impuestos se crean automáticamente.
Los impuestos no se reparten entre las sociedades según los gastos. Por lo tanto, esta función sólo debe utilizarse cuando la operación no sea relevante para los impuestos o cuando las sociedades constituyan una entidad fiscal.
Los impuestos calculados siempre se contabilizan en la sociedad que se encuentra en la primera posición.
2 | La configuración
La configuración que requiere las operaciones intercompany es mínimo. Solo debemos ingresar las cuentas de compensación que corresponda a cada par de sociedades.
Transacción OBYA >> IMG > Gestión Financiera (nuevo) > Contabilidad principal > Operaciones contables > Preparar operaciones multisociedades
Las cuentas de compensación deben definirse en cada sociedad antes de que se puedan realizar las operaciones multisociedades. Las cuentas de compensación pueden ser cuentas de mayor, cuentas de acreedor o cuentas de deudor.
En la configuración debe asignarse una cuenta de compensación a cada combinación posible de dos sociedades para que las contabilizaciones multisociedades sean posibles en ambas sociedades.
Para identificar la clase de cuenta deben asignarse claves de contabilización a las cuentas de compensación.
3 | La Contabilización
Podemos acceder a la contabilización de un documento multisociedad por medio de la transacción FB01. Comenzamos contabilizando como se hace habitualmente, es decir completamos los datos de cabecera y los datos de la primera posición.
A partir de la posición dos en adelante se habilita un nuevo campo denominado Sociedad nueva, en este campo, podemos completar con un código de sociedad diferente de la sociedad que dispusimos en los datos de cabecera.
Si al ingresar las posiciones, el asiento balancea por sociedad (Debe=Haber para cada sociedad), el sistema no utilizará las cuentas de compensación definidas en el customizing. En cambio, si no balancea, por medio de las cuentas de compensación se cerrará el asiento.
En el ejemplo que vemos en la siguiente imagen (3.3) se contabiliza una operación de transferencias de dinero de un banco de la sociedad 5000 a la sociedad 3000. El asiento que debe ingresar el usuario es la cuenta cobradora en el debe para la sociedad 3000 y en el haber ingresa la cuenta pagadora del banco correspondiente a la sociedad 5000.
Para poder cerrar esta operación el sistema utiliza las cuentas de compensación para mostrar un crédito de la sociedad 5000 sobre la 3000 y una deuda de la sociedad 3000 con la sociedad 5000.
Cuando se ha contabilizado el documento multisociedades, el sistema genera un número de documento multisociedades para vincular todos los documentos nuevos.
El número de documento multisociedad es una combinación del número de documento de la primera sociedad, del primer número de sociedad y del ejercicio. Se graba en la cabecera de documento de todos los documentos creados para un log completo.
Los documentos individuales generados en cada sociedad poseen un campo adicional que muestra cual es el número de documento multisociedad al cual se encuentra vinculado.
Si hacemos doble sobre el número de documento multisociedad que visualizamos en la transacción FB03 accederemos a la visualización del documento multisociedad.
Transacciones referidas a documentos multisociedad
A continuación, se detallan las transacciones relacionadas a las consultas y anulaciones de documentos multisociedad.
La transacción de visualización cuenta con el botón Lista de Documentos similar a la FB03 que nos permite listar los documentos multisociedad por diferentes criterios.
Los documentos de multisociead se pueden anular para lo cual se utiliza la función de anulación para las operaciones multisociedades. Si intentamos anular un documento por la transacción FB08 el sistema nos mostrará un mensaje que indica que se trata de un documento multisociedad.
Transacciones referidas a documentos multisociedad:
Transacción FBU2 >> Ruta SAP Easy Access >> Libro mayor > Documento > Operación multisociedad > modificar
Transacción FBU3 >> Ruta SAP Easy Access >> Libro mayor > Documento > Operación multisociedad > Visualizar
Transacción FBU8 >> Ruta SAP Easy Access >> Finanzas > Libro mayor > Documento > Operación multisociedad > Anular
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Sobre el autor
Publicación académica de Norma Raquel Munoz, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado.
SAP Junior
Norma Raquel Munoz
Profesión: Licenciada en Psicopedagogia - Argentina - Legajo: TH85N
✒️Autor de: 14 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado
Disponibilidad Laboral: PartTime
Presentación:
Buen dia, mi nombre es norma, soy licenciada en psicopedagogia, ademas trabajo como asistente contable en una empresa hace mas de 20 años, en la cual se utiliza el sistema sap.
Certificación Académica de Norma Munoz
