Operaciones Intercompany
Operaciones Intercompany o multisociedades
Una operación multisociedad incluye a dos o mas sociedad en una operación contable.
Una operación multisociedad efectua contabilizaciones en cuentas de diferentes sociedades. Debemos tener en cuenta que no se puede contabilizar un único documento porque un documento siempre se asigna a una sociedad en particular, sin embargo el sistema crea y contabiliza un documento separado en cada una de las sociedades afectadas.
Para que los importes en el debe y el haber se compensen dentro de estos documentos, el sistema genera posiciones de documento que se contabilizan en cuentas de compensación para deudas o créditos según corresponda.
Los documentos de una operación multisociedad están vinculados mediante un numero de operación multisociedad común.
Se puede utilizar el informe RFBVOR00 para visualizar operaciones multisociedades ( Transaccion FBU3).
Las contabilizaciones de impuestos y de compensación se crean automáticamente.
Configuración
La configuración es muy simple, sin embargo debemos ingresar las cuentas de compensación que corresponda a cada par de sociedades.
Transacción OBYA
IMG- Gestion Financiera (Nuevo) – Contabilidad principal (nuevo) – Operaciones contables – Preparar operaciones multisociedades
Las cuentas de compensación deben definirse en cada sociedad antes de que se puedan realizar las operaciones multisociedad. Las cuentas de compensación pueden ser cuentas de mayor, cuentas de acreedor o cuentas de deudor.
En la configuración debe asignarse una cuenta de compensación a cada combinación posible de dos sociedades para que las contabilizaciones multisociedades sean posibles en ambas sociedades.
Para identificar la clase de cuenta deben asignarse claves de contabilización a las cuentas de compensación.
Nota
Si los movimientos intercompany se van a reflejar en una cuenta de mayor es conveniente crear una cuenta de mayor por cada sociedad interviniente, porque si utilizamos una única cuenta luego se complica el análisis y composición de la cuenta. Otra forma de administrar una cuenta intercompany es crearla como cuenta asociada y luego crear cada sociedad como un cliente o un acreedor dependiendo del caso.
Contabilización
Podemos acceder a la contabilización de un documento multisociedad por medio de la transacción FB01. Comenzamos contabilizando como se hace habitualmente es decir completamos los datos de cabecera y los datos de la primera posición.
A partir de la posición 2 en adelante se habilita un nuevo campo denominado Sociedad Nueva, en este campo podemos completar con un código de sociedad diferente de la sociedad que dispusimos en los datos de cabecera.
Si al ingresar la posiciones el asiento balancea por sociedad (Debe=Haberpara cada sociedad ) el sistema no utilizara las cuentas de compensación definidas en el customizing. En cambio si no balancea, por medio de las cuentas de compensación se cerrara el asiento.
Cuando se ha contabilizado el documento multisociedades, el sistema generara un numero de documento multisociedades para vincular todos los documentos nuevos.
El numero de documento es una combinación del numero de documento de la primera sociedad, del primer numero de sociedad y del ejercicio. Se graba en la cabecera de documento de todos los documentos creados para un log completo.
Nota
Con operaciones intercompany podemos no solo ingresar asientos de diferentes empresas sino también compensar operaciones intercompany. Ejemplo la sociedad 1000 puede pagar facturas de la sociedad 3000, o bien pagar facturas de ambas sociedades en una única operación.
Transacciones referidas a documentos multisociedad
FBU2 Finanzas – Gestion Financiera – Libro Mayor – Documento- Operación multisociedad – Modificar
FBU3 Finanzas – Gestion Financiera – Libro Mayor – Documento- Operación multisociedad – Visualizar
FBU8 Finanzas – Gestion Financiera – Libro Mayor – Documento- Operación multisociedad – Anular