Diferencias de pagos y diferencias de cambio
Tolerancias
Hay tres clases de tolerancias - Grupo de Tolerancias de los empleados - Grupo de Tolerancias de la cuenta de mayor - Grupo de Tolerancias de deudores/acreedores
El grupo de tolerancia de los empleados se utiliza para controlar:
- Los limites superiores para contabilizar operaciones (importes máximos)
- Diferencias de pago permitidas ( contabilización automática de diferencias menores)
El grupo de tolerancia de las cuentas de mayor se utiliza para controlar:
- Diferencias de pago permitidas ( para procedimientos automaticos de compensación)
El grupo de tolerancia de deudores/acreedores se utiliza para controlar:
- Operaciones de compensación
- Asignar días de gracia para los vencimientos
- Diferencias de pago permitidas
- Contabilizacion de partidas restantes de las diferencias de pago
- Tolerancias de los avisos de pago
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Cada grupo de tolerancia se puede asignar en el dato maestro de deudores y acreedores para que las parametrizaciones de tolerancia estén disponibles al momento de realizar contabilizaciones.
Las especificaciones para las diferencias de pago permitidas pueden encontrase en cualquiera de las dos clases de grupo de tolerancia, ambas controlan la contabilización automática de ajustes de descuento por pronto pago y deducciones no autorizadas para el deudor.
Diferencias en Pagos
Si las diferencias en pagos son irrelevantes pueden tratarse automáticamente autorizando al sistema que ajuste el descuento por pronto pago hasta un importe determinado o a que le de salida en una cuenta especial.
Cuando la diferencia de pago es demasiado grande como para considerarse irrelevante, esta debe tratarse manualmente. Los pagos pueden contabilizarse del siguiente modo:
- Pago parcial
- La diferencia de pago puede contabilizarse con una partida restante
- Pago a cuenta
- La diferencia de pago se puede contabilizar en una cuenta asignada a un origen de las diferencias o se puede liquidar introduciendo manualmente una nueva posición de contabilización.
Origen de las diferencias
Los orígenes de las diferencias se utilizan para describir el origen de las diferencias de pago
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Para crear un indicador de origen de diferencias se debe establecer lo siguiente:
- Clave:clave de hasta 3 digitos
- Texto explicativo:texto breve que identifica el originen de las diferencias
Indicador - Eliminar diferencia a través de cuenta separada
Este indicador determina que a las diferencias de pago que tengan este origen de las diferencias se les de salida en una cuenta de mayor separada. La cuenta correspondiente se especifica en el menú para configurar, dependiendo del origen de las diferencias.
Indicador - Partida en litigio
Este indicador determina que, en caso de formación de partida por el resto, las diferencias de pago con este origen de las diferencias produzcan una partida en litigio. En la operatoria de gestión de créditos, las partidas en litigio no aumentan la suma total de deuda.
Indicador - No transferir texto
Si se activa este indicador, el texto de origen de resto no se adoptará en el texto del segmento de las partidas restantes o de los pagos parciales. Se debe fijar este indicador si se desea introducir manualmente el texto correspondiente.
Determinación automática de cuentas
Si al definir un indicador de origen de las diferencias hemos marcado el indicador de eliminar diferencias a través de cuenta separada determinar cual es la cuenta en la cual se contabilizarán dichas diferencias. si no se ha marcado este indicador, la cuenta la deberá determinar el usuario al realizar la operación de compensación.
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La clave de determinación de cuentas para el origen de las diferencias es ZDI y podemos ingresar por la ruta descrita o podemos ingresar a través de la transacción FBKP, a la opción de contabilizaciones automáticas y elegir Descuentos y Diferencias de Pago. Desde alli podremos ingresar todas las determinaciones de cuentas necesarias desde un mismo lugar.
Al momento de contabilizar una diferencia, ya sea en compensaciones o pagos, podremos seleccionar el indicador Origen de las diferencias que identifica el motivo por el cual se registra dicha diferencia.
Para asignar más de un origen de diferencia a una diferencia de pago, hay que hacer clic en Repartir Diferencia.
Diferencias por tipo de cambio
En la compensación de partidas abiertas en moneda extranjera pueden surgir diferencias de cambio debido a fluctuaciones del tipo de cambio.
El sistema contabiliza estas diferencias de cambio automáticamente como pérdidas o ganancias realizados en las cuentas que se determinen en la configuración.
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La clave de determinación de cuentas para las diferencias de cambio es KDF y podemos ingresar por la ruta descrita o podemos ingresar a través de la transacción FBKP, a la opción de Contabilizaciones automáticas y elegir Diferencias de Cambio. Desde alli podremos ingresar todas las determinaciones de cuentas necesarias desde un mismo lugar.
A todas las cuentas asociadas y cuentas de mayor con partidas abiertas en moneda extranjera se les debe asignar cuentas de ingresos/gastos para las pérdidas y beneficios generados en diferencias de tipo de cambio.
Una cuenta de beneficio/pérdidas puede asignarse a:
- Todas las monedas y todos los tipos de moneda (Dejando el campo vacio es válido para todas las monedas)
- Por moneda: una determinación de cuentas diferentes dependiendo la moneda que originó la diferencia de tipo de cambio.
- Por tipo de moneda.
También se contabilizan diferencias de cambio cuando se valoran partidas abiertas en el balance. Estas diferencias de cambio de la valoración se contabilizan en otra cuenta de diferencias de cambio y en una cuenta de corrección del balance. Este tema lo abordaremos en la unidad 5.
Determinacion de cuentas: si surge una diferencia de cambio y no se encuentran configuradas las cuentas para diferencias de cambio, no se podrá grabar la operación.
Tablas importantes
BSEG
Es la tabla que contiene los datos de posicion de los documentos . Las diferencias realizadas las encontramos en los siguientes campos
RDIFF- Diferencia realizada
RDIF2 - Diferencia realizada 2
RSTGR Origen de las diferencias