DIFERENCIA DE PAGOS Y DIFERENCIA EN CAMBIO
I. TOLERANCIAS
Existen grupos de tolerancia que tienen impacto al momento de contabilizar.
Hay tres clases de tolerancias:
GRUPO DE TOLERANCIA DE LOS EMPLEADOS:
Los límites superiores para contabilizar operaciones (IMPORTES MÁXIMOS)
GRUPO DE TOLERANCIA DE LAS CUENTAS DE MAYOR
Diferencias de pago permitidas, por ejemplo procedimientos automáticos de compensación.
GRUPOS DE TOLERANCIA DE DEUDOR /ACREEDOR
Operaciones de compensación
Asignar días de gracia para los vencimientos
Diferencias de pago permitidas
Contabilización de partidas restantes de las diferencias de pago
Tolerancias de los avisos de pago
TRANSACCION SPRO
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Cada grupo de tolerancia se puede asignar en el dato maestro de deudores y acreedores para que las parametrizaciones de tolerancia estén disponibles al momento de realizar contabilizaciones.
EJEMPLO DE LA FUNCIÓN DE LOS GRUPOS DE TOLERANCIA
Tenemos clases del grupo de tolerancia que controlan la contabilización automática de ajustes de descuento por pronto pago y deducciones no autorizadas para el deudor.
Hay valores para la tolerancia de empleados y la tolerancia de deudores y acreedores.
Correcciones de Descuento hasta establecer el valor hasta el cual se pueden contabilizar diferencias en los descuentos por pronto pago de manera automática.
El sistema considera las entradas de ambos grupos de tolerancia durante la compensación de documentos.
Una diferencia de pago de 3 - 2 USD para compensarse automáticamente como ajuste de descuento por pronto pago.
Una diferencia menor de 200 - 100 USD, así como menor del 2.5% y el 2,0% del importe pendiente para compensarse como deducción no autorizada.
Aplicar la tolerancia inferior de las dos existentes. Para el importe de USD 1000 la deducción autorizada es 20 USD (2%), Para el importe de 100.000 USD la deducción sería 100 USD.
Las entradas en los grupos de tolerancia siempre se expresan en moneda local.
Las diferencias de pago aparecen normalmente al compensar las partidas abiertas.
Dentro de las Tolerancias: Contabilización automática como ajuste de descuento por pronto pago o deducción no autorizada.
Fuera de las Tolerancias: Tratado Manualmente.
II. DIFERENCIAS EN PAGOS
Si las diferencias no son relevantes se pueden tratar automáticamente autorizando al sistema que ajuste el descuento por pronto pago hasta un importe determinado y salida en una cuenta especial.
Los limites de una diferencia de pago irrelevantes se definen en el grupo de tolerancia. Dentro del grupo de tolerancia para un empleado, se permite un ajuste de descuento por pronto pago y el empleado tenga la autorización de realizar el ajuste.
Cuando la diferencia de Pago es demasiado grande, los pagos pueden contabilizarse del siguiente modo:
PAGO PARCIAL
LA DIFERENCIA DE PAGO PUEDE CONTABILIZARSE COMO UN PARTIDA RESTANTE
PAGO A CUENTA
LA DIFERENCIA DE PAGO PUEDE CONTABILIZARSE EN UNA CUENTA ASIGNADA A UN ORIGEN DE LAS DIFERENCIAS O INTRODUCIR MANUALMENTE UNA NUEVA POSICIÓN DE CONTABILIZACIÓN.
ORIGEN DE LAS DIFERENCIAS
TRANSACCION SPRO
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Para crear un indicador de Origen de diferencias se establece lo siguiente:
CLAVE: Crear una clave de 3 dígitos.
TEXTO EXPLICATIVO: Texto breve que identifique el origen de las diferencias.
INDICADOR - ELIMINAR DIFERENCIA A TRAVÉS DE CUENTA SEPARADA: Determina que a las diferencias de pago se les de salida en una cuenta de mayor separada. La cuenta se especifica en el menú para configurar, dependiendo del origen de las diferencias.
INDICADOR - PARTIDA EN LITIGIO? : Las diferencias produzcan una partida en litigio, en operaciones de gestión de créditos, las partidas en litigio no aumentan la suma total de la deuda.
INDICADOR - NO TRANSFERIR TEXTO : Si se activa, el texto de origen del resto no se adoptará en el texto del segmento, de las restante partidas o de pagos parciales, Se debe fijar este indicador si se desea introducir manualmente el texto correspondiente.
DETERMINACIÓN AUTOMÁTICA DE CUENTAS
Si se ha marcado el indicador de eliminar diferencia a través de cuenta separada, se debe determinar cual es la cuenta en que se contabilizan estas diferencias, si no esta marcado, el usuario determinará la cuenta para realizar compensación.
TRANSACCION OBXL
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La clave de determinación de cuentas para el origen de las diferencias es ZDI y se ingresa en la ruta anterior transacción FBKP, opción de contabilizaciones automáticas y elegir descuentos y diferencias de pago.
Al momento de contabilizar una diferencia, ya sea de compensación o pagos, se puede seleccionar el Indicador ORIGEN DE LAS DIFERENCIAS que identifica el motivo en que se registra dicha diferencia.
Para asignar más de un origen de diferencia a una diferencia de pago, se debe hacer clic en Repartir Diferencias.
III. DIFERENCIAS POR TIPO DE CAMBIO
En la compensación de partidas abiertas en moneda extranjera se puede surgir diferencias por fluctuaciones de tipo de cambio.
El sistema contabiliza automáticamente como pérdidas o ganancias en una cuenta configurada.
TRANSACCIÓN OB09
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La clave de determinación de cuentas para las diferencias de cambio es KDF, Ruta anterior Transacción FBKP, opción de Contabilizaciones Automáticas y elegir diferencias de cambio.
Todas las cuentas asociadas y cuentas de mayor con partidas abiertas en moneda extranjera se debe asignar cuentas de Ingresos / Gastos generados por diferencia en cambio. Dichas cuentas puede asignarse:
a) Todas las monedas y todos los tipos de cambio, vacío válido para todas las monedas.
b) Por Moneda: Una determinación de cuentas diferentes dependiendo la moneda que origino la diferencia por tipo de cambio.
c) Por Tipo de Moneda.
Diferencia en cambio cuando se valoran partidas de balance.
La diferencia se graba en la partida individual compensada y se visualiza en los reportes.
TABLAS IMPORTANTES
BSGE: Contiene datos de posición de documentos, campos:
RDIFF - Diferencia realizada
RDIF2 - Diferencia realizada 2
RSTGR - Origen de las diferencias.
Indicador de Partidas de Litigio
Su origen es en el módulo SD y en la gestión de crédito. Cada deudor se asigna un limite de crédito, cuando se genera un pedido de ventas si pasa el limite de crédito el sistema no genera el pedido.
Cuando una partida se marca con un origen de diferencias, tilde partida en litigio, esa partida no es tomada por el sistema en la gestión de crédito.