Apuntes Unidad 3 – Lección 6
Diferencias de Pagos y Diferencias de Cambio
Tolerancias en Contabilidad
En la contabilidad se utilizan grupos de tolerancia que afectan la contabilización y control de operaciones. Existen tres tipos de tolerancia:
1. Grupo de Tolerancia de los Empleados:
- Controla límites superiores para operaciones y diferencias de pago permitidas.
- Ejemplos:
- Limita los importes máximos para contabilizar operaciones.
- Permite la contabilización automática de diferencias menores.
2. Grupo de Tolerancia de la Cuenta de Mayor:
- Controla las diferencias de pago permitidas.
- Ejemplos:
- Facilita procedimientos automáticos de compensación.
3. Grupo de Tolerancia de Deudor/Acreedor:
- Proporciona especificaciones para operaciones de compensación, asignación de días de gracia, y diferencias de pago permitidas.
- Ejemplos:
- Determina los ajustes automáticos de descuento por pronto pago y deducciones no autorizadas.
- Considera las diferencias de pago durante la compensación de documentos.
Ejemplo de Funcionamiento de Grupos de Tolerancia
- Las diferencias de pago permitidas pueden estar en cualquiera de los grupos de tolerancia.
- Correcciones de Descuentos:
- Establece hasta qué valor se pueden contabilizar automáticamente las diferencias en descuentos por pronto pago.
- El sistema aplica siempre la tolerancia inferior entre las configuradas.
Diferencias de Pago
Las diferencias de pago pueden ser manejadas automáticamente si son irrelevantes, y se pueden ajustar hasta un importe determinado. Sin embargo, si las diferencias son significativas, se deben tratar manualmente. Los métodos incluyen:
- Pago Parcial.
- Contabilización como una Partida Restante.
- Pago a Cuenta.
- Asignación a una Cuenta específica.
Origen de las Diferencias: Describen el origen de las diferencias de pago y se pueden configurar a través de transacciones específicas (e.g., SPRO, OBXL).
Diferencias por Tipos de Cambio
Durante la compensación de partidas abiertas en moneda extranjera, pueden surgir diferencias por tipos de cambio debido a fluctuaciones. El sistema las contabiliza automáticamente como pérdidas o ganancias en las cuentas determinadas. La configuración incluye:
- Asignación de cuentas de ingresos/gastos para pérdidas y beneficios generados.
- Determinación de cuentas puede ser general o específica para cada moneda.
Tablas Importantes:
- BSEG: Contiene los datos de la posición del documento.
- RDIFF: Diferencia realizada.
- RDIF2: Diferencia realizada 2.
- RSTGR: Origen de las diferencias.
Resumen de Transacciones Importantes
- SPRO: Configuración de gestión financiera.
- OB09: Almacenar cuentas para diferencias de cambio.
- OBXL: Almacenar cuentas para diferencias de pago.
- FBKP: Contabilizaciones automáticas.
Consideraciones Finales
El manejo de las diferencias de pago y cambio en contabilidad es crucial para la precisión financiera. La configuración correcta de grupos de tolerancia y la determinación automática de cuentas aseguran que las diferencias se manejen de manera eficiente y conforme a las políticas de la organización.