DIFERENCIAS DE PAGOS Y DIFERENCIAS DE CAMBIO
1. TOLERANCIAS
En lecciones anteriores configuramos un grupo de tolerancia específico para poder contabilizar. sin embargo, debemos tener en cuenta que las parametrizaciones del grupo de tolerancia tienen un impacto al momento de contabilizar.
En la contabilidad hay tres clases de tolerancias: Grupos de tolerancia de los empleados, grupos de tolerancia de la cuenta de mayor y grupos de tolerancia de deudor /acreedor
El grupo de tolerancia de los empleados se utiliza para controlar:
- Ø Los limites superiores para contabilizar operaciones (importes máximos)
- Ø Diferencias de pago permitidas (Por ejemplo, contabilización automática de diferencias menores)
El grupo de tolerancia de la cuenta de mayor se utiliza para controlar:
Ø Diferencias de pago permitidas (por ejemplo, para procedimientos automáticos de compensación).
Los grupos de tolerancia de deudor /acreedor proporcionan especificaciones para:
- Ø Operaciones de compensacion
- Ø Asignar dias de gracia para los vencimientos
- Ø Diferencias de pago permitidas
- Ø Contabilización de partidas restantes de las diferencias de pago
- Ø Tolerancias de los avisos de pago
TRANSACCION SPRO
IMG => GESTION FINANCIERA NUEVO => CONTABILIDAD DE DEUDORES Y ACREDDORES => OPERACIONES CONTABLES => ENTRADA DE PAGOS => ENTRADA DE PAGOS MANUAL => DEFINIR TOLERANCIAS DEUDORES
Cada grupo de tolerancia se puede asignar en el dato maestro de los deudores y acreedores para que las parametrizaciones de tolerancia estén disponibles al momento de realizar contabilizaciones.
EJEMPLO DE LA FUNCION DE LOS GRUPOS DE TOLERANCIA
Las especificaciones para las diferencias de pago permitidas pueden encontrarse en cualquier de las dos clases de grupo de tolerancia. Ambas controlan la contabilización automática de ajustes de descuento por pronto pago y deducciones no autorizadas para el deudor.
El sistema considera las entradas en ambos grupos de tolerancia durante la compensación de documentos.
Por ejemplo:
Ø Una diferencia de pago debe ser menor que 3 y 2 USD para que pueda compensarse automáticamente como ajuste de descuento por pronto pago.
Ø Una diferencia de pago debe ser menor que 200 y 100 usd, así como menor que el 2.5% y el 2% del importe pendiente para poder compensarse automáticamente como deducción no autorizada.
Ø Siempre se aplica la tolerancia inferior de las dos existentes: Para un importe pendiente de 1000usd, esta representaria una deducción de deudor no autorizada de hasta 20usd (2%) en cambio, para un importe pendiente de 100.000usd , la deduccion de deudor no autorizada seria 100usd.
Ø Las entradas en los grupos de tolerancia siempre se expresan en moneda local.
Las diferencias de pago aparecen normalmente al compensar partidas abiertas. Esta diferencia se compara entonces con los límites de tolerancia del empleado y del deudor/acreedor y se trata de la forma correspondiente:
- Ø Dentro de las tolerancias: contabilizando automáticamente como ajuste de descuento por pronto pago o deducción no autorizada.
- Ø Fuera de las tolerancias: Tratado manualmente
2. DIFERENCIAS EN PAGOS
Si las diferencias de pago son irrelevantes, pueden tratarse automáticamente autorizando al sistema que ajuste el descuento por pronto pago hasta un importe determinado o a que le de salida en una cuenta especial.
Los límites hasta los cuales una diferencia de pago se considera irrelevante se definen en los grupos de tolerancia. Dentro de un grupo de tolerancia para un empleado, se puede permitir un ajuste del descuento por pronto pago (dentro de los limites definidos), de modo que el empleado tenga la autorización para realizar el ajuste.
Cuando la diferencia de pago es demasiado grande como para considerarse irrelevante, ésta debe tratarse manualmente. Los pagos pueden contabilizarse del siguiente modo:
- Ø Pago Parcial
- Ø La diferencia de pago puede contabilizarse como una partida restante
- Ø Pago a cuenta
Ø La diferencia de pago se puede contabilizar en una cuenta asignada a un origen de las diferencias o se puede ligquidar introduciendo manualmente una nueva posición de contabilización.
Origen de las Diferencias
Los orígenes de las diferencias se utilizan para describir el origen de las diferencias de pago.
TRANSACCION SPRO
IMG => GESTION FINANCIERA NUEVO => CONTABILIDAD DE DEUDORES Y ACREEDORES => OPERACIONES CONTABLES => ENTRADA DE PAGOS => PARAMETIZACIONES BASICAS ENTRADA DE PAGOS => DIFERENCIAS DE PAGO => DEFINIR ORIGENES DE LAS DIFERENCIAS
Para crear un indicador de origen de diferencias se debe establecer lo siguiente:
- Ø Clave: se puede crear una clave de hasta 3 dígitos
- Ø Texto explicativo y Texto Breve: permite identificar el origen de las diferencias.
Indicador >Eliminar diferencia a través de cuenta separada
Este indicador determina que a las diferencias de pago que tengan este origen de las diferencias se les de salida en una cuenta de mayor separada. La cuenta correspondiente se especifica en el menú para configurar, dependiendo del origen de las diferencias.
Indicador > Partida en litigio
Este indicador determina que, en caso de formación de partida por el resto, las diferencias de pago con este origen de las diferencias produzcan una partida en litigio. En la operatoria de gestión de créditos, las partidas en litigio no aumentan la suma total de deuda.
Indicador >No transferir texto
Si se activa este indicador, el texto de origen de resto no se adoptará en el texto del segmento de las partidas restantes o de los pagos parciales. Se debe fijar este indicador si se desea introducir manualmente el texto correspondiente.
DETERMINACION AUTOMATICA DE CUENTAS
Si al definir un indicador de origen de las diferencias hemos marcado el indicador de eliminar diferencias a través de cuenta separada determinar cuál es la cuenta en la cual se contabilizarán dichas diferencias. si no se ha marcado este indicador, la cuenta la deberá determinar el usuario al realizar la operación de compensación.
TRANSACCION OBXL
IMG => GESTIÓN FINANCIERA NUEVO => CONTABILIDAD DE DEUDORES Y ACREEDORES => OPERACIONES CONTABLES => ENTRADAS DE PAGOS => PARAMETRIZACIONES BASICAS ENTRADA DE PAGOS => DIFERENCIAS DE PAGO => ALMACENAR CUENTAS PARA DIFERENCIAS DE PAGO.
La clave de determinación de cuentas para el origen de las diferencias es ZDI y podemos ingresar por la ruta descrita o podemos ingresar a través de la transacción FBKP, a la opción de contabilizaciones automáticas y elegir Descuentos y Diferencias de Pago. Desde allí podremos ingresar todas las determinaciones de cuentas necesarias desde un mismo lugar.
Al momento de contabilizar una diferencia, ya sea en compensaciones o pagos, podremos seleccionar el indicador origen de las diferencias que identifica el motivo por el cual se registra dicha diferencia.
Para asignar más de un origen de diferencia a una diferencia de pago, hay que hacer clic en Repartir Diferencia.
AUDIO: El origen de la diferencia sin contabilización en una cuenta separada indica que hay que dejar ese saldo pendiente ya sea en un pago parcial o en una partida por el resto, luego en los listados se podran visualizar esos origenes que se dan en el analisis de la cuenta y a conocer el motivo por el cual no se cancelo el total de las partidas, esta información permitira decidir las acciones a seguir con esos saldos.
3. DIFERENCIAS POR TIPO DE CAMBIO
En la compensación de partidas abiertas en moneda extranjera pueden surgir diferencias de cambio debido a fluctuaciones del tipo de cambio.
El sistema contabiliza estas diferencias de cambio automáticamente como pérdidas o ganancias realizados en las cuentas que se determinen en la configuración.
TRANSACCION OB09
IMG => GESTION FINANCIERA NUEVO => CONTABILIDAD DE DEUDORES Y ACREEDORES => OPERACIONES CONTABLES => ENTRADA DE PAGOS => PARAMETRIZACIONES BASICAS ENTRADA DE PAGOS => DIFERENCIAS DE PAGO => ALMACENAR CUENTAS PARA DIFERENCIAS DE CAMBIO
La clave de determinación de cuentas para las diferencias de cambio es KDF y podemos ingresar por la ruta descrita o podemos ingresar a través de la transacción FBKP, a la opción de Contabilizaciones automáticas y elegir Diferencias de Cambio. Desde allí podremos ingresar todas las determinaciones de cuentas necesarias desde un mismo lugar.
A todas las cuentas asociadas y cuentas de mayor con partidas abiertas en moneda extranjera se les debe asignar cuentas de ingresos/gastos para las pérdidas y beneficios generados en diferencias de tipo de cambio.
Una cuenta de beneficio/pérdidas puede asignarse a:
- Ø Todas las monedas y todos los tipos de moneda (Dejando el campo vacio es válido para todas las monedas)
- Ø Por moneda: una determinación de cuentas diferentes dependiendo la moneda que originó la diferencia de tipo de cambio.
- Ø Por tipo de moneda.
También se contabilizan diferencias de cambio cuando se valoran partidas abiertas en el balance. Estas diferencias de cambio de la valoración se contabilizan en otra cuenta de diferencias de cambio y en una cuenta de corrección del balance. Este tema lo abordaremos en la unidad 5.
IMPORTANTE:
Determinación de cuentas; si surge una diferencia de cambio y no se encuentran configuradas las cuentas para diferencias de cambio, no se podrá grabar la operación.
AUDIO: La parametrización de las cuentas de contabilización de las diferencias de tipos de cambio suelen generar inconvenientes porque los usuarios crean las cuentas de mayor de partidas abiertas directamente en el servidor de producción, y al querer compensar se encuentran siempre con este error ya que hay que incluir las cuentas dentro de la parametrización de diferencias de tipos de cambio. La parametrización se hace en el ambiente de desarrollo y luego se debe transportar, mientras no se complete este punto las cuentas de partidas abiertas pueden recibir imputaciones, pero no pueden ser compensadas.
La diferencia realizada se graba en la partida individual compensada y estará disponible en la visualización de reportes.
TABLAS IMPORTANTES
BSEG
Es la tabla que contiene los datos de posición de los doc. Las diferencias realizadas las encontramos en los siguientes campos
RDIFF- Diferencia realizada
RDIF2 - Diferencia realizada 2
RSTGR: Origen de las diferencias