6. DIFERENCIAS DE PAGOS Y DIFERENCIAS DE CAMBIO – 8M VI
6.1. TOLERANCIAS
En la contabilidad hay 3 tipos de tolerancias: grupos de tolerancias de los empleados, grupos de tolerancia de la cuenta de mayor y grupos de tolerancia de deudor/acreedor.
• El grupo de tolerancia de los empleados se utiliza para controlar:
o Limites superiores para contabilizar operaciones
o Diferencia de pagos permitidos (por ejemplo contabilizaciones automáticas de diferencias menores)
• El grupo de tolerancias de la cuenta de mayor se utiliza para controlar:
o Diferencias de pago permitidas (procedimientos automáticos de compensación)
El grupo de tolerancia de las cuentas de mayor se definen en la siguiente ruta del customizing:
SPRO >> Gestión financiera (nuevo) >> Contabilidad principal (nuevo) >> Operaciones contables >> Compensación de partidas abiertas >> Diferencias al compensar >> Definir grupos de tolerancia para cuentas de mayor.
Este grupo de tolerancia se utiliza para definir qué diferencia se puede aceptar en la compensación de cuentas de mayor. Por ejemplo, si defines que la tolerancia es de 1 USD y si al compensar hay una diferencia menor a ese valor, se compensará automáticamente contabilizando esa diferencia en una cuenta definida para tal fin.
• Los grupos de tolerancia de deudor/acreedor proporcionan especificaciones para:
o Operaciones de compensación
o Asignar días de gracia para los vencimientos
o Diferencias de pago permitidas
o Contabilización de partidas restantes de la diferencia de pago
o Tolerancias de los avisos de pago
Estos grupos de tolerancia se pueden asignar en el dato maestro de los deudores y acreedores para que las parametrizaciones de tolerancia estén disponibles al momento de realizar las contabilizaciones
Ejemplo de la funcionalidad de los grupos de tolerancia:
Las especificaciones para las diferencias de pago permitidas se pueden encontrar en cualquiera de las 2 clases de grupo de tolerancia.
El sistema considera las entradas en ambos grupos de tolerancia durante la compensación de documentos, por ejemplo:
• Una diferencia de pago debe ser menor a 3 o 2 USD para su compensación automática como ajuste de descuento por pronto pago.
• Una diferencia de pago debe ser menor a 200 o 100 USD así como menor a 2.5% y 2% del importe pendiente para su compensación automática.
• Siempre se aplica la tolerancia inferior de las 2 existentes, para un importe pendiente de 1000USD esta representaría una deducción no autorizada de hasta 20 USD (2%) en cambio para un importe pendiente de 100000 USD la deducción no autorizada sería de 100 USD.
• Siempre se expresan en moneda local
Siempre aparecen al momento de compensar partidas abiertas y se tratan de 2 maneras:
• Dentro de las tolerancias, contabilizado automáticamente como ajuste de descuento por pronto pago o deducción no autorizada.
• Fuera de las tolerancias, tratado manualmente.
6.2. DIFERENCIAS EN PAGOS
Si las diferencias son irrelevantes, pueden tratarse automáticamente autorizando al sistema que ajuste el descuento por pronto pago hasta un importe determinado o a que le de salida en una cuenta especial.
Estos limites se definen en los grupos de tolerancia.
Cuando la diferencia es demasiado grande como para ser irrelevante, esta debe tratarse manualmente, contabilizando los pagos de las siguientes maneras:
• Pago parcial
• Como partida restante
• Pago a cuenta
• Contabilizarse en una cuenta asignada a un origen de las diferencias o se puede liquidar introduciendo una posición de contabilización.
Origen de las diferencias:
Los orígenes de las diferencias se utilizan para describir el origen de las diferencias de pago.
Para crear un indicador de origen de diferencias se debe establecer lo siguiente:
• Clave, clave de 3 dígitos
• Texto explicativo, permite identificar el origen
INDICADORES:
• Eliminar diferencias a través de cuentas separadas, este indicador determina que a las diferencias de pago que tengan este origen, se les de salida en una cuenta de mayor separada.
• Partida en litigio, hace que se genere una partida en litigio, estas partidas en litigio no aumentan la suma total de la deuda.
• No transferir texto, si se activa este indicador el texto origen de resto no se adoptará en el texto del segmento de partida restante.
DETERMINACIÓN AUTOMÁTICA DE CUENTAS
Si al definir un indicador de origen hemos definido el indicador de eliminar diferencia a través de una cuenta separada, si no se ha marcado ello el usuario manualmente determinará la cuenta. TX OBXL
La clave de determinación de cuentas para el origen de las diferencias es ZDI y se puede ingresar por la ruta indicada o por la TX FBKP, a la opción de contabilizaciones automáticas y elegir descuentos y diferencias de pago.
Para asignar mas de un origen de diferencias a una diferencia de pago, hay que hacer clic en “REPARTIR DIFERENCIAS”
6.3. DIFERENCIAS POR TIPO DE CAMBIO
En las compensaciones de partidas abiertas en moneda extranjera pueden surgir diferencias de cambio debido a fluctuaciones del tipo de cambio.
El sistema contabiliza estas diferencias de cambio automáticamente como perdidas o ganancias realizados en las cuentas que se determinen en la configuración.
TX OB09
La clave de determinación de cuentas para las diferencias de cambio es KDF, y podemos ingresar por la ruta descrita o podemos ingresar a través de la tx FBKP a la opción de contabilizaciones automáticas y elegir diferencias de cambio.
A todas las cuentas asociadas y cuentas de mayor con partidas abiertas en moneda extranjera se les debe asignar cuentas de ingresos/gastos para las pérdidas y ganancias generadas por el tipo de cambio.
Esta cuenta de beneficios / pérdidas puede asignarse a:
• Todas las monedas y todos los tipos de moneda
• Por moneda, dependiendo de la moneda que originó la diferencia se puede tener cuentas distintas
• Por tipo de moneda, moneda fuerte, moneda de grupo, moneda de sociedad, etc.
También se contabilizan diferencias de cambio cuando se valoran partidas abiertas en el balance, estas se contabilizan en una cuenta distinta de corrección del balance
Determinación de cuentas, si no se encuentra guardada una cuenta de diferencias de cambio, no se podrá contabilizar la operación.
La diferencia realizada se graba en la partida individual compensada y estará disponible en los reportes.
Tablas importantes:
• BSEG, contiene los datos de posición de los documentos. Las diferencias realizadas las encontramos en los siguientes campos:
o RDIFF, diferencia realizada
o RDIF2, diferencia realizada 2
o RSTGR, origen de las diferencias.