✒️SAP FI / Las condiciones de pago y descuentos por pronto pago Por Jesus Chuco Torres

4. CONDICIONES DE PAGO Y DESCUENTOS POR PRONTO PAGO – 13M JU

4.1. CONDICIÓN DE PAGO – REPASO

La condición de pago define la fecha de vencimiento y el descuento por pronto pago ofrecido para el pago de la factura dentro de un determinado periodo.

Para lo cual el sistema necesita los siguientes datos:

• Fecha base, la fecha a partir de la cual se cuentan las condiciones (puede ser la fecha de registro, fecha del documento, fecha de emisión, etc. Eso es modificable)

• Condiciones de descuento por pronto pago, condiciones bajo las cuales se concede descuento por pronto pago8días de plazo)

• Porcentaje de descuento por pronto pago, porcentaje para calcular el pronto pago.

Al tratar un documento se deben ingresar las condiciones de pago de modo que el sistema pueda calcular las condiciones de pago requeridas.

Al registrar una factura de acreedor se puede especificar un importe de dcto. Fijo o un porcentaje de descuento.

Abonos referidos a facturas:

Los abonos se pueden relacionar con la factura original mediante la entrada del número de factura en el campo “Referencia a factura”. En este caso las condiciones de pago se copian de la factura original, de modo que la factura y el abono vencen el mismo día.

Otros abonos:

Las condiciones de pago abonos no relacionados a facturas no son válidas. Estos abonos vencen en la fecha base. Para activar las condiciones de pago de un abono que no contiene referencia a factura se introduce la “V” en el campo referencia a factura.

4.2. CONFIGURACIÓN

Para crear una condición de pago se utiliza la transacción OBB8.

• Datos generales:

o Clave de condición de pago, clave de 4 dígitos.

o Límite de días, es el día natural hasta el cual las condiciones de pago son válidas. Utilizando el límite de días, se pueden almacenar condiciones de pago simples o múltiples en una misma clave de condiciones de pago.

o La descripción, texto para describir el descuento

• Clases de cuenta:

o Define si las condiciones de pago se pueden utilizar en facturas de deudores o acreedores. Si las condiciones de pago contienen porcentaje de descuento por pronto pago, lo ideal es definir por deudor o acreedor de manera que estos porcentajes no se crucen.

No obstante, si las condiciones de pago no tienen descuentos entonces se puede aplicar a ambos.

• Cálculo de fecha base

o En cada condición de pago se puede determinar que la fecha base sea un día fijo del mes y tantos meses después adicionales

Ejemplo:

Días fijo: 15

Meses adicionales: 2

Si se registra una operación el día 01.01.2012, la fecha base para el documento será el día 15 .03.2020 (siempre el día 15 y se adicionarán 2 meses al mes en que se registra la factura. Por lo tanto, el 15 de marzo será la fecha base.

• Control de Pago:

o Se puede definir las vías de pago y bloqueos de pagos los cuales se completarán al momento de contabilizar una factura con la condición de pago que contiene estos datos.

• Propuesta de fecha base, aquí se decide cual será la fecha base

o Sin propuesta, entonces el usuario ingresa la fecha base al momento de registrar el documento

o Fecha de contabilización

o Fecha de documento, o factura

o Fecha de entrada, se completará con la fecha que se está ingresando el documento al sistema.

Nota: la fecha base es un documento modificable luego de haber contabilizado un documento

• Condición de pago:

o Pago a plazos, puede pagarse en cuotas y cada uno tendrá un vencimiento diferente

o Porcentaje, porcentaje de dscto. Por pronto pago

o Días, días adicionales a la fecha base para determinar el vencimiento de la factura

o Días fijos / meses adicionales, se puede definir in día fijo y meses adicionales para el cálculo del vencimiento.

Solo se puede elegir entre días // días fijos // meses adicionales

4.3. CONDICIONES DE PAGO EN CUOTAS

SAP contempla la posibilidad de realizar pagos a plazos o en cuotas para ello se utilizan condiciones de pago especiales que al utilizarlas en una contabilización dividen automáticamente el importe total en importes parciales que vencen en fechas diferentes.

Para ello se debe marcar “Pagos a plazos” y no asignar ni días de vencimiento ni descuentos por pronto pago.

Para poder utilizarlo se debe configurar un paso adicional que es la determinación de las cuotas con la TX OBB9

Aquí se crean las cuotas y se deben ingresar lo siguiente:

o Condiciones de pago a plazo, se deben crear tantas entradas como cuotas vayamos a crear (si son 3 cuotas entonces 3 entradas).

o Número de cuota

o Porcentaje

o Condición de pago simple

Ejemplo de como se verá cuando se registre el documento:

Si se quiere modificar una condición simple a en cuotas se debe anular el documento y volver a contabilizar.

4.4. DESCUENTO POR PRONTO PAGO

Existen 2 formas de contabilizar los descuentos por pronto pago, se puede contabilizar en el momento de pago o se puede contabilizar por adelantado al momento de registrar la factura.

Esto dependerá de la clase de documento. En la configuración de las clases de documento se define mediante tilde “Clase de documento neto”

Ejemplo de una contabilización con el procedimiento neto:

o Si contabilizamos un documento con clase de documento marcado el procedimiento neto, el importe de dcto. se deduce del importe que se contabiliza en la cuenta de gastos y se contabiliza en ese mismo momento en una cuenta de compensación de descuento.

o Si se utiliza el procedimiento neto para acreedores, el importe de descuento se contabiliza automáticamente al contabilizar la factura.

o Al pagar la factura si el pago se realiza en el periodo válido del descuento, el sistema realiza una contabilización en la cuenta de compensación de descuento.

o Si la factura se paga después del periodo de validez del descuento, la pérdida del descuento se contabiliza en una cuenta separada.

o La cuenta de compensación de descuento se ha de tratar en la gestión de partidas abiertas para compensar los saldos registrados.

La mayor ventaja de utilizar el procedimiento neto es que el descuento se netea en la cuenta de gastos que corresponde.

Tablas importantes:

o T052, tabla que contiene las condiciones de pago

o 052S, condiciones para pagos a plazos

o BSEG, es la tabla de posición en la cual se pueden encontrar los datos de condiciones de pago para las partidas.

Tiene los siguientes campos:

La fecha de vencimiento es un cálculo que realiza el sistema sumando los ´dais de condición de pago ´la fecha base, esto es un cálculo por lo tanto no se guarda.

Ejemplo:

¿Estoy un poco confundida con la contabilización por importe neto, podrías detallarme mas?

La diferencia es cómo se contabilizan los descuentos por pronto pago.

En una contabilización normal los descuentos se contabilizan recién al momento del pago. El sistema controla las fechas y si corresponde se le paga menos al acreedor y en una cuenta separada se registra la ganancia por el descuento obtenido.

Factura

Gastos $10

a Proveedor $10

Pago

Proveedor $10

a Desc. Obtenidos $1

a Banco $9

En una contabilización por procedimiento neto el proceso es el siguiente:

Al momento de registrar la factura se resta de la cuenta de gastos el importe del descuento. Temporalmente se registra en una cuenta de compensación a la espera del pago.Al momento del pago, si corresponde el descuento se da de baja la cuenta de compensación, sino corresponde también se da de baja la cuenta de compensación pero además se registra una cuenta de perdida por el descuento perdido.

Factura

Gastos $9

Compens. $1

a Proveedor $10

Pago dentro de las fechas con descuento

Proveedor $10

a Compens. $1

a Banco $ 9

Pago fuera de las fechas con descuento

Proveedor $10

Perdida de desc $1

a Compens. $1

a Banco $ 10