✒️SAP FI / Las características del grupo de cuentas Por Marlene Cucunuba Vargas
SAP FI Las características del grupo de cuentas
LECCIÓN 2. GRUPO DE CUENTAS -CARACTERISTICAS
1. Segmentos de las cuentas de mayor.
Las cuentas de mayor tienen dos segmentos que permiten descentralizar la administración de las cuentas:
* Segmento plan de cuentas -> contiene información básica y es válida para todas las sociedades. En este segmento se encuentra la siguiente información:
- Número de la cuenta de mayor.
- Denominación.
- Indicador si es de patrimonio o de resultado.
- Grupo de cuentas -> este define el status campo que va a estar presente en la creación de la cuenta de mayor.
* Segmento Sociedad sirve para que la cuenta se pueda utilizar en una sociedad.
Con la información que se almacena en este segmento se controla la contabilización de documentos y la gestión de los de datos de contabilidad. En este se encuentra la siguiente información:
- Moneda en la cual se gestiona la cuenta.
- Clasificación fiscal.
- Si se administra por partidas abierta o sólo por partidas individuales.
Los dos segmentos PC y sociedad componen la cuenta de mayor que se utiliza para el registro de los asientos contables.
2. Grupo de cuentas
Por medio de este grupo se clasifican las cuentas. El grupo de cuentas se encuentra en el segmento del plan de cuentas y tiene dos funciones:
* Determina el status campo del dato maestro de la cuenta, el status campo determina cuales campos son obligatorios, opcionales o invisibles.
* Define el rango de numeración -> por cada grupo se puede crear un rango de números diferentes. Los rangos se pueden solapar o es posible asignar el mismo rango de números para todos los grupos de cuentas.
3. Configuración del Grupo de cuentas.
Transacción OBD4 IMG/Gestión Financiera/(Nuevo)/Contabilidad Principal/Datos Maestros/Cuentas de Mayor/Tratamiento Inicial/Definir Grupo de Cuentas. El grupo de cuentos se debe crear para un PC específico, la información requerida es la siguiente:
- Plan de Cuentas.
- Código del Grupo de Cuentas.
- Denominación del Grupo de Cuentas.
- Rango de numeración-> el sistema no numera de forma automática.
Una vez creado el grupo de cuentas se debe definir el status campo para dicho grupo.
Al presionar el icono de la lupa se accede a la siguiente configuración donde se encuentran los subgrupos que contienen los campos que forman parte de una cuenta de mayor.
Presionando el icono Lista de Subgrupos se visualiza los campos que forman parte del subgrupo. Dando doble cilck el subgrupo se ven los campos que hacen parte del dato maestro de la cuenta de mayor. Estos campos son los que se configuran como obligatorios, opcionales, ocultos o que solo se puedan visualizar.
Para crear satus campos se debe tener en cuenta lo siguiente:
* Las cuentas asociadas o de reconciliación deben tener el campo Cuenta asociada para como obligatorio. (Subgrupo Control)
* Las cuentas de resultado nunca se gestionan como partidas abiertas, suprimir el campo (Subgrupo Gestión).
* Las cuentas de gestión de materiales, por lo general solo se contabilizan de forma automática (Subgrupo Entrada de Documentos).
* Todas las cuentas deben llevar el Grupo de Status Campo como dato obligatorio (Subgrupo Entrada de Documentos).
4. Especificar cuenta de Remanente
Al cerrar cada balance comercial es necesario ejecutar dos procesos:
* Arrastre de Saldos -> pasa todos los saldos de las cuentas de patrimonio como saldos de inicio para el ejercicio siguiente.
* Refundición de Resultados -> el resultado neto de un ejercicio debe verse reflejado en el patrimonio neto de un balance, se deben dejar las cuentas de resultado en cero y pasar el saldo a la cuenta contable Resultados no asignados o a la cuenta que sea signada por la empresa.
Este proceso se ejecuta por medio de la transacción FAGLVTR. Para ejecutar este programa se debe configurar cual es la cuenta en la cual se van a traspasar los saldos de las cuentas de resultado, esta cuenta es denominada cuenta de Remanente. Para todas las cuentas de resultado se debe asignar una cuenta de remanente o de arrastre de saldos.
Transacción OB53 -> IMG/Gestión Financiera(Nuevo)/Contabilidad Principal/Datos Maestros/Cuentas de Mayor/tratamiento Inicial/Especificar cuenta de remanente. Para hacer esta configuración se debe elegir una clave de un dígito y asignarlo a la cuenta de remanente. Es posible crea más de una cuenta de remanente. Entonces al crear la cuenta de beneficio el sistema solicita elegir cual es la clave para refundir los saldos al final del ejercicio. Si se elige una sola cuenta de remanente, el campo Tipo de cuenta de beneficios no estará disponible en la creación de cuentas de mayor.
Como SAP no realiza un movimiento para el arrastre de saldo si se genera un informe de movimiento no se podrá visualizar ningún comprobante, pero si se genera un balance en esta cuenta si se vera reflejado un saldo.
** Tablas Importantes:
* SKA1 -> datos de cuenta de mayor correspondientes al plan de cuentas.
* SKB1 -> Datos de cuenta de mayor correspondiente al segmento sociedad.
* SKAT -> contiene textos de las cuentas mayor en sus diferentes idiomas.
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Sobre el autor
Publicación académica de Marlene Cucunuba Vargas, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado.
SAP Master
Marlene Cucunuba Vargas
Colombia - Legajo: LT77U
✒️Autor de: 132 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Marlene Cucunuba
Disponibilidad Laboral: FullTime 
