2 GRUPO DE CUENTAS – CARACTERISTICAS
1. SEGMENTOS DE LAS CUENTAS DE MAYOR: permite descentralizar la admón. de las cuentas:
a. Segmento Plan de Cuentas: contiene información básica de las cuentas y estos datos son válidas para las sociedades. Están los campos:
§ Número de la cuenta de mayor
§ La denominación
§ Si es patrimonio o resultado
§ Grupo de cuentas
b. Segmento Sociedad: esta se debe crear para que una cuenta del plan de cuentas se puede usar en la sociedad.
§ Contiene información exclusiva de la sociedad, se controla la contabilización de documentos y la gestión de datos de la contabilidad.
§ Este segmento esta:
§ la moneda en que se gestiona la cuenta
§ Clasificación fiscal
§ Si admon partidas abiertas o solo partidas individuales
§ El segmento de sociedad en conjunto con el segmento de plan de cuentas, forman la cuenta de mayor que se usa para registrar asientos contables.
2. GRUPO DE CUENTAS: El plan de cuentas tiene diferentes tipos de cuentas y esta puede clasificarse por grupo de cuentas. El grupo de cuentas es una dato que se encuentra en el segmento plan de cuentas y tiene 2 funciones:
a. Determinar el Status Campo del Dato Maestro de la Cuenta: el status de campo determina que datos son obligatorios, opcionales o permanecen ocultos.
§ Cada que se da de alto a un plan de cuentas se determinan los campos necesarios.
b. Define el Rango de Números: puede crear para cada grupo un rango de números diferentes. Puede asignarse el mismo rango a todos los grupos de cuentas.
3. CONFIGURACION DEL GRUPO DE CUENTAS: Hace desde el Customizing
a. Transacción OBD4 – Img - Gestión Financiera (nuevo) – Contabilidad Principal – Datos Maestros – Cuentas de Mayor – Tratamiento Inicial – Definir Grupo de Cuentas.
§ C/grupo de cuentas, se crea para un plan de cuentas especifico, se ingresa:
§ Plan de Cuentas
§ Código del Grupo de Cuentas
§ Denominación del Grupo de Cuentas
§ Rango de Números
§ El número de cuenta lo define el usuario
§ Presiona icono Lupa accederemos a los subgrupos que contienen que forman parte de la cuenta de mayor
§ Presionar icono Subgrupos se ven los campos que los forman
§ Al hacer doble click en los subgrupos se ven los campos que forman el dato maestro de la cuenta mayor. Estos campos configuran como obligatorios, ocultos (suprimir), opcionales o de solo visualización.
b. Consideraciones para la creación del status campo de los grupos de cuenta:
§ Las cuentas asociadas o de reconciliación debe tener el campo Cuenta asociada para como obligatoria (Subgrupo control)
§ Las cuentas de resultados nunca se gestionan por partidas abiertas, se puede suprimir el campo (Subgrupo Gestión).
§ Las cuentas de Gestión de Materiales, son contabilización automática (Subgrupo entrada de documentos)
§ Todas la cuentas debe llevar el grupo de status como dato obligatorio (Subgrupo entrada de Documentos)
§ Las parametrizaciones dependerán las necesidades de control y gestión de datos maestros.
§ Info Campo: si el campo se compone de más de un campo
§ Campo Categoría Fiscal: compuesto por 2 campos
4. ESPECIFICAR CUENTA DE REMANENTE: al cierre de c/balance comercial, se deben ejecutar 2 procesos, que contablemente son:
a. Arrastre de Saldos: lleva los saldos de las cuentas patrimoniales como saldos de inicio para el ejercicio siguiente
b. Refundición de Resultados: resultado neto del ejercicio, debe reflejarse en el resultado neto de un balance, dejando las cuentas de resultado en cero y pasando el saldo a la cuenta de saldos contables Resultados no asignados.
§ Este proceso se realiza con la transacción FAGLGVTR, para ejecutar este programa, se configura la cuenta en la cual se traspasaran los saldos de las cuentas de resultados. SAP lo llama Cuenta de Remanente.
§ Para las cuentas de resultado se debe elegir una cuenta de remanente o arrastre de saldos.
c. Transacción OB53 – Img - Gestión Financiera (nuevo) – Contabilidad Principal – Datos Maestros – Cuentas de Mayor – Tratamiento Inicial – Especificar Cuenta de Remanente.
§ En la configuración elige clave de un digito y asignar la cuenta de remanente
§ Puede crear más de una cuenta de remanente
§ Al crear la cuenta de beneficio (resultado) el sistema solicita elegir una clave, en la cual se pasan los resultados, cuando se refunda la cuenta al final del ejercicio.
§ Si se elige una cuenta remanente en la parametrización, el campo de tipo de cuenta de beneficios no estará disponible en la creación de cuenta de mayor.
Ø TABLAS IMPORTANTES:
â–¶ SKA1: Contiene los datos de la cuentas de mayor correspondiente al segmento plan de cuentas
â–¶ SKB1: Contiene los datos de la cuentas de mayor correspondiente al segmento de sociedad
â–¶ SKAT: Contiene los textos de la cuentas de mayor en sus diferentes idiomas.