✒️SAP FI / La valoración en moneda extranjera Por Jose Marin

La valoracion en moneda extranjera.

• La valoracion de moneda extranjera:

Una valoracion de moneda extranjera es necesaria si las cuentas continen partidas registradas en una moneda extranjeras. Los importes de estas partidas, cuando se contabilizan, se convierten en moneda local utilizando el tipo de cambio del momento.

Probablemente, al momento del cierre, el tipo de cambio de las partidas sea diferente al que se convirtieron originalmente y las partidas tendran que valorarse a cierre de periodo.

Con el programa de valoracion se valoran las partidas o saldos utilizando el nuevo tipo de cambio generando una diferencia de valoracion que se contabiliza para ajustar la contabilidad a los valores actuales.

Para llevar a cabo una valoracion de moneda extranjera. Se deben realizar ciertas tareas como:

1. Verificar el cuustomizing de moneda (por ejemplo, haber definido los tipos de cambio de cierre).
2. Definir los metodos de valoracion.
3. Definir las cuentas de perdidas y ganancias para las diferencias de cambio generadas por la valoracion y tambien, hay que especificar las cuenta de ajuste de balance para las cuentas de creditos y deudas y cuentas que se gestionan por partidas abiertas.

Nota: no se puede realizar valoracion contabiliando a la cuenta de deudas / Creditos, ya que no se puee contabilizar directamente en las cuenta de reconciliacion o asociadas. Por esta razon, el importe se contabiliza en una cuenta de ajuste.

La cuenta ajuste le podemos encontrar bajo la deonominacion de cuentas de corrcion de balance o cuentas e compensacion de balance.

• Configurar valoacion de moneda extranjera:

Debemos seguir pasos para poder utilizar el porgrama de valoracion de mneda extranjera. PROGRAMA FAGL_FC_VALUATION.

• Definir metodo de valoracion:

TRANSACCION SPRO- IMG- GESTION FINANCIERA NUEVO- CONTABILIDAD PRINCIPAL NUEVO- OPERACIONES PERIODICAS- VALORAR- DEFINIR METODOS DE VALORACION:

El metodo de valoracion determina el modo en que se valoraran las partidas individuales, esto debe estrableerce en conjuncion con las normativas de valoracion especificas de cada pais.

Entre distintas opciones de metodo valoracion nos encontramos con:

1. Principio de valor minimo: La valoracion se realiza solamente cuando la diferencia de valoracion entre el importe en moneda local y el importe valorado es negativa; es decir, cuando se ha producido una perdida por diferencia de tipo de cambio.
2. Principio estricto de valor minimo: Esta valoracion solo se visualizara si la nueva valoracion tiene como consecuencia una devaluacin mayor, en el caso de las partidas del haber, una revalozacion mayor que la valoracion anterior.
3. Valorar siempre: Con este metodo no importa si la diferencia es negativa o positiva ya que siempre valorara la partida.
4. Solo revalorizacion: La valoracion se realiza solamente cuando la diferencia de valoracion entre el importe en moneda local y el importe valorado es positiva; es decir, cuando se ha producido una ganancia por difeencia de tipo de cambio.

El metodo de valoracion tambien se debe determinar lo siguiente:

1. Contabilizar PA: Los resultados de valoracion se contabilizan normalmente acumulados. Si se marca este flag, en la contabilizacion se crea un apunte contable por cada partida valorada, asi como en la cuenta de regularizacion y en la cuenta de perdidas/ ganancas.
2. Determinar el tipo de cotizacion: En cad ametodo se determina el tipo de cotizacion, es decir si las partidas se valoraran a tipo de cambio comprador, vendedor, promedio, ect
3. Determinar si la valoracion se realizara por cada factura o documento que exista en la cuenta o si se determinara el tipo de cotizacion a partir del saldo de la cuenta.

• Definir Areas de valoracion:

TRANSACCION SPRO-IMG- GESTION FINANCIERA NUEVO- CONTABILIDAD PRINCIPAL NUEVO- OPERACIONES PERIODICAS- VALORAR- DEFINIR AREAS DE VALORACION.

A cada metodo de valoracion se le debe asginar un area de valoracion.

Con las areas de valoracion se puede obtener diferentes valoraciones y contabilizar en diferentes cuentas.

Para cada area debemos ingresar los siguientes datos:

1. Area de valoracion: Clave de dos digitos alfanumericos.
2. Metodos de valoracion: A cada area se le asigna un metodo que contiene los parametros basicos para ejecutar la valoracion.
3. Tipo de Moneda: Se establece el tipo de moneda al cual se convertiran las partidas contabilizadas en moneda extranjera, por ejemplo, moneda local o mondas paralelas.
4. Estructura de Balance: A cada area de valoracion se le puede asignar una estructura de balance diferentes a los efectos de detrminar las cuentas por niveles de las esructuras de balances, para la contabilzacion en moneda local no es necesario completar este campo.
5. Texto que identifica al area de valoracion: Las areas de valoracion se utilizan para ejecutar el programa de valoracion. Un texto debe indicar como se valoraran las partidas.

• Asignar normas de presentacion a grupo de ledger.

Unas de las nuevas caracteristicas de la nueva contabilidad principal es que se pueden admnistrar multiples libros. Los libros nos serviran para representar contabilidades valuadas segun diferentes normas o criterios. De acuerdo con las diferentes normas por las cuales una sociedades deba presentar balance pueden realizarse diferentes valoraciones. Por ejemplo, para normas locales se utilizan un tipo de cotizacion y para normas internacionales se puede utilizar otro tipo de cotizacion.

En este punto del customizing debemos asignar una norma de presentacion a un grupo de libros para cuales sera valido. Se debe asignar por lo menos un grupo de libros (Libro principal).

TRANSACCION SPRO- IMG- GESTION FINANCIERA NUEVO- CONTABILIDAD PRINCIPAL NUEVO- OPERACIONES PERIODICAS- VALORAR- VERIFICAR ASIGNACION NORMA DE PRESENTACION CUENTAS A GRUPO LEDGERS.

• Asignar area de valoracion a normas de presentacion de cuentas:

TRANSACION SPRO- IMG- GESTION FINANCIERA NUEVO- CONTABILIDAD PRINCIPAL NUEVO- OPERACIONES PERIODICAS- VAORAR- ASIGNAR AREA DE VALORACION A NORMA DE PRESENTACION D CUENTAS

Luego de que se haya asignado la norma de presentacion a un grupo de libros, se debera asignar a cada area de valoracion la norma de presentacion que le corresponda.

• Activar logica delta

TRANSACCION SPRO- IMG- GESTION FINANCIERA NUEVO- CONTABILIDAD PRINCIPAL NUEVO- OPERACIONES PERIODICAS- VALORAR- ACTIVAR LOGICA DELTA.

En el periodo en que se realiza la valoracion (Definido por la fecha clave), se realiza una contabilizacion para ajustar el saldo global de deudas para el cambio en tipos de cambio. Esta contabilizacion se anula el periodo siguiente, para volver a colocar los saldos en su posicion original, por o tanto , las valoracines posteriores y la compensacion de pagos se basan en la contabilizacion orignal.

Esta parametrizacion es necesaria solo si no deseamos para las valoraciones de las partidas abiertas no se anulen y en la proxima valoracion se considere la valoracion actual para generar la nueva valoracion.

En ese punto debemos marcar campo cual es el area de valoracion que no anulara y solo valorara el delta de los periodos siguientes.

• Determinacion de cuentas:

TRANSACION OBA1/OB09- IMG- GESTION FINANCIERA NUEVO- CONTABILIDAD PRINCIPAL NUEVO- OPERACINES PERIODICAS- VALORAR- VALORACION DE MONEDA EXTRANJERA- PREPARAR CONTABILIZACIONES AUTOMATICAS PARA VALORACON ME- DIFERENCIAS T/C EN PAs/Cuenta mayor (KDF).

En esta parte debemos determinar las cuentas en las cuales se registraran las diferencias de cambio por la valoracion de partidas en moneda extranjera. Para cada cuenta que vaya a valorarse debemos ingresar una entrada en esta tabla determinando lo siguiente:

1. Para que monedas sera valida la determinacion de cuentas. Si independientemente de la cuenta dejmaos el capo vacio sera valido para cualquier moneda
2. Debemos determinar la cuenta para diferencais de cambio positivas o negativas y la cuenta de correcion de balance que puede ser la misma cuenta que se esta ajustando siempre cuando no sea partidas abiertas o cuenta asociada, caso ocntrario debera dfinirse una cuenta diferente para contabilizar el ajuste.