✒️SAP FI / La valoración en moneda extranjera Por Deisy Sarmiento Rodriguez

1. LA VALORACIÓN DE MONEDA EXTRANJERA

Una valoración de moneda extranjera es necesaria si las cuentas contienen partidas registradas en una moneda extranjera.

Los importes de estas partidas, cuando se contabilizan, se convierten en moneda local utilizando el tipo de cambio del momento.

Probablemente, al momento del cierre, el tipo de cambio de las partidas sea diferente al que se convirtieron originalmente y las partidas tendrán que valorarse a cierre periodo.

Con el programa de valoración se valoran las partidas o saldos utilizando el nuevo tipo de cambio generando una diferencia de valoración que se contabiliza para ajustar la contabilidad para ajustar la contabilidad a los valores actuales.

Para llevar a cabo una valoración de moneda extranjera, se deben realizar ciertas tareas como:

v Verificar el customizing de moneda (por ejemplo, haber definido los tipos de cambio de cierra)

v Definir los métodos de valoración.

v Definir las cuentas de pérdidas y guanacias para las diferencias de cambio generadas por la valoración y también, hay que especificar las cuentas de Ajuste de Balance para las cuentas de créditos y deudas y cuentas que se gestionan por partidas abiertas.

Nota: No se puede realizar una valoración contabilizando a la cuenta de deudas/créditos, ya que no se puede contabilizar directamente en las cuentas de reconciliación o asociadas. Por esta razón, el importe se contabiliza en una cuenta de ajuste.

La cuenta de ajuste la podemos encontrar bajo la denominación de cuentas de corrección de balance o cuentas de Compensación de balance.

2. CONFIGURAR VALORACIÓN DE MONEDA EXTRANJERA

Se deben seguir varios pasos para poder utilizar el programa de valoración de moneda extranjera.

Algo que es importante recalcar, es que antes se utilizaba el programa SAPF100 y a partir de la versión 5.0 y de la implementación de la Nueva contabilidad principal se utiliza el programa FAGL_FC_VALUATION.

Definir Método de Valoración

TXSPRO

Ruta: IMG/ Gestión Financiera (Nuevo) / Contabilidad Principal (Nuevo) / Operaciones Periódicas / Valorar / Definir Métodos de Valoración.

El método de valoración determina el modo en que se valoraran las partidas individuales. Esto debe establecerse en conjunción con las normativas de valoración específicas de cada país.

Entre las distintas opciones de método de valoración, nos encontramos con:

Ø Principio de valor Mínimo: la valoración solamente se realiza cuando la diferencia de la valoración del importe en moneda local y el importe valorado es negativa; es decir, cuando sea producido una perdida por diferencia de tipo de cambio.

Ø Principio estricto de Valor Mínimo: esta valoración solo se visualizará si la nueva valoración tiene como consecuencia una devaluación mayor, en el caso de las partidas del Haber, una revalorización mayor que la valoración anterior.

Ø Valorar Siempre: con este método no importa si la diferencia es negativa o positiva ya que siempre valorara la partida.

Ø Solo revalorización: la valoración se realiza solamente cuando la diferencia de valoración entre el importe en moneda local y el importe valorado es positiva; es decir, cuando se ha producido una ganancia por diferencia de tipo de cambio.

En el método de valoración también se debe determinar lo siguiente:

ü Contabilizar PA: los resultados de valoración se contabilizan normalmente acumulados. Si se marca este flag, en la contabilización se crea un apunte contable por cada partida valorada, así como en la cuenta de regularización y en la cuenta de pérdidas/guanacias.

ü Determinar el tipo de Cotización: en cada método se determina el tipo de cotización, es decir si las partidas se valoraran a tipo de cambio comprador, vendedor, promedio.

ü Determinar si la valoración se realizara por cada factura o documento que exista en la cuenta o si se determinara el tipo de cotización a partir del saldo de la cuenta.

Definir Áreas de Valoración.

TX: SPRO

Ruta: IMG/ Gestión Financiera (Nuevo) / Contabilidad Principal (Nuevo) / Operaciones Periódicas / Valorar / Definir Métodos de Valoración.

A cada método de valoración se le debe asignar un área de valoración.

Con las áreas de valoración se puede obtener diferentes valoraciones y contabilizar en diferentes cuentas.

Para cada área debemos ingresar los siguientes datos:

· Área de Valoración. clave de dos dígitos alfanuméricos.

· Métodos de Valoración: a cada área se le asigna un método que contiene los parámetros básicos para ejecutar la valoración.

· Tipo de Moneda: se establece el tipo de moneda al cual se convertirán las partidas contabilizadas en moneda extranjera, por ejemplo: moneda local o monedas paralelas.

· Estructura de Balance: a cada área de valoración se le puede asignar una estructura de balance diferente a los efectos de determinar las cuentas por niveles de las estructuras de balances. Para la contabilización en moneda local no es necesario completar este campo.

· Texto que identifica al área de valoración: las áreas de valoración se utilizan para ejecutar el programa de valoración. Un texto debe indicar como se valoraran las partidas.

Asignar normas de presentación a Grupo de Ledger

Una de las nuevas características de la Nueva Contabilidad Principal es que se pueden administrar múltiples libros. Los libros nos servirán para representar contabilidades valuadas según diferentes normas o criterios. De acuerdo con las diferentes normas por las cuales una sociedad deba presentar balance pueden realizarse diferentes valoraciones.

En este punto del customizing debemos asignar una norma de presentación a un grupo de libros para cuales será valido. Se debe asignar por lo menos a un grupo de Libros (Libro principal).

TX: SPRO

Ruta: IMG/ Gestión Financiera (Nuevo) / Contabilidad Principal (Nuevo) / Operaciones Periódicas / Valorar / Verificar asignación norma de presentación cuentas a grupo ledgers.

Asignar área de valoración a normas de presentación de cuentas

TX: SPRO

Ruta: IMG/ Gestión Financiera (Nuevo) / Contabilidad Principal (Nuevo) / Operaciones Periódicas / Valorar / Asignar área de valoración a norma de presentación de cuentas.

Luego de que se haya asignado la norma de presentación a un grupo de libros, se deberá asignar a cada área de valoración la norma de presentación que le corresponda.

Activar Lógica Delta

TXSPRO

Ruta: IMG/ Gestión Financiera (Nuevo) / Contabilidad Principal (Nuevo) / Operaciones Periódicas / Valorar / Activar lógica delta.

En el periodo en que se realiza la valoración (definido por la fecha clave), se realiza una contabilización para ajustar el saldo global de deudas para el cambio en tipos de cambio. Esta contabilización se anula el periodo siguiente, para volver a colocar los saldos en su posición original. Por lo tanto, las valoraciones posteriores y la compensación de pagos se basan en la contabilización original.

Esta parametrización es necesaria solo si no deseamos que las valoraciones de las partidas abiertas no se anulen y en la próxima valoración se considere la valoración actual para generar la nueva valoración.

En este punto debemos marcar (campo) cual es el área de valoración que no anulara y solo valorara el delta de los periodos siguientes.

Determinación de cuentas

TX: OBA1 / OB09

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Para cada cuenta que vaya a valorarse se debe ingresar una entrada en esta tabla determinando lo siguiente:

Ø Para qué monedas será válida la determinación de cuentas. Si independientemente de la cuenta dejamos el campo vacío será válido para cualquier moneda.

Ø Determinar la cuenta para diferencias de cambio positivas o negativas. Y la cuenta de corrección de balance que puede ser la misma cuenta que se esta ajustando siempre y cuando no sea de partidas abiertas o cuenta asociada, caso contrario deberá definirse una cuenta diferente para contabilizar el ajuste

Temas para tener en cuenta

La contabilización de corrección se realiza en la fecha clave y se anula al día siguiente. Sin embargo, el usuario puede definir otra fecha de contabilización.

Para cada método de valoración, se debe definir:

ü Los parámetros del procedimiento de valoración.

ü Los parámetros de la determinación del tipo de cambio.

Las cuentas de mayor en moneda extranjera se valoran por saldo y las partidas abiertas se valoran por cada una de las partidas.